现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
HP Inc.、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
|
截至 3 个月 |
2019年7月31日 |
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2019年4月30日 |
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2019年1月31日 |
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2018年10月31日 |
|
2018年7月31日 |
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2018年4月30日 |
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2018年1月31日 |
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2017年10月31日 |
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2017年7月31日 |
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2017年4月30日 |
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2017年1月31日 |
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2016年10月31日 |
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2016年7月31日 |
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2016年4月30日 |
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2016年1月31日 |
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2015年10月31日 |
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2015年7月31日 |
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2015年4月30日 |
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2015年1月31日 |
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2014年10月31日 |
|
2014年7月31日 |
|
2014年4月30日 |
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2014年1月31日 |
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2013年10月31日 |
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2013年7月31日 |
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2013年4月30日 |
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2013年1月31日 |
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|
|
净收益 |
1,179) | |
782) | |
803) | |
1,451) | |
880) | |
1,058) | |
1,938) | |
660) | |
696) | |
559) | |
611) | |
492) | |
783) | |
629) | |
592) | |
1,323) | |
854) | |
1,011) | |
1,366) | |
1,330) | |
985) | |
1,273) | |
1,425) | |
1,414) | |
1,390) | |
1,077) | |
1,232) | |
|
|
折旧和摊销 |
190) | |
181) | |
168) | |
140) | |
132) | |
127) | |
129) | |
91) | |
90) | |
89) | |
84) | |
83) | |
85) | |
85) | |
79) | |
1,007) | |
1,023) | |
1,003) | |
1,028) | |
1,075) | |
1,055) | |
1,087) | |
1,117) | |
1,120) | |
1,158) | |
1,170) | |
1,163) | |
|
|
基于股票的薪酬费用 |
60) | |
66) | |
107) | |
65) | |
55) | |
63) | |
85) | |
55) | |
46) | |
48) | |
75) | |
42) | |
39) | |
40) | |
61) | |
233) | |
160) | |
129) | |
187) | |
128) | |
132) | |
130) | |
170) | |
102) | |
107) | |
107) | |
184) | |
|
|
重组和其他费用 |
17) | |
69) | |
55) | |
40) | |
4) | |
57) | |
31) | |
113) | |
46) | |
140) | |
63) | |
49) | |
31) | |
100) | |
20) | |
591) | |
25) | |
255) | |
146) | |
604) | |
649) | |
252) | |
114) | |
371) | |
81) | |
408) | |
130) | |
|
|
收益递延税款 |
207) | |
15) | |
103) | |
(486) | |
149) | |
397) | |
(3,713) | |
(174) | |
207) | |
138) | |
67) | |
(577) | |
378) | |
74) | |
526) | |
(1,598) | |
898) | |
173) | |
(173) | |
95) | |
(39) | |
(99) | |
9) | |
(952) | |
70) | |
(28) | |
500) | |
|
|
基于股票的薪酬带来的超额税收优惠 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(2) | |
(2) | |
(1) | |
(1) | |
(21) | |
(6) | |
(9) | |
(109) | |
(9) | |
(16) | |
(6) | |
(27) | |
(1) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，净 |
63) | |
118) | |
(5) | |
85) | |
36) | |
185) | |
13) | |
65) | |
48) | |
2) | |
19) | |
257) | |
(245) | |
(77) | |
27) | |
467) | |
479) | |
261) | |
200) | |
78) | |
143) | |
102) | |
24) | |
171) | |
165) | |
152) | |
291) | |
|
|
应收帐款 |
81) | |
(314) | |
211) | |
(514) | |
(15) | |
(234) | |
272) | |
(238) | |
(504) | |
(325) | |
614) | |
(163) | |
(166) | |
190) | |
704) | |
(627) | |
(295) | |
(46) | |
1,540) | |
355) | |
72) | |
(801) | |
2,391) | |
(1,542) | |
273) | |
(349) | |
2,148) | |
|
|
应收账款融资 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(257) | |
(53) | |
23) | |
222) | |
80) | |
86) | |
(42) | |
296) | |
(84) | |
219) | |
251) | |
98) | |
|
|
库存 |
(386) | |
171) | |
191) | |
(15) | |
(571) | |
86) | |
364) | |
(615) | |
(459) | |
(203) | |
(69) | |
(542) | |
(471) | |
520) | |
202) | |
137) | |
(520) | |
277) | |
(224) | |
(211) | |
(476) | |
126) | |
(19) | |
441) | |
(585) | |
289) | |
(149) | |
|
|
应付帐款 |
825) | |
(779) | |
(184) | |
519) | |
1,187) | |
201) | |
(478) | |
423) | |
1,712) | |
142) | |
(116) | |
690) | |
1,301) | |
41) | |
(1,104) | |
389) | |
534) | |
(40) | |
(852) | |
716) | |
1,596) | |
765) | |
(1,165) | |
611) | |
980) | |
640) | |
(1,690) | |
|
|
收入税 |
(1,123) | |
(11) | |
11) | |
(412) | |
(134) | |
(1,528) | |
2,463) | |
318) | |
(68) | |
(102) | |
(75) | |
983) | |
(372) | |
29) | |
(534) | |
938) | |
(1,160) | |
(208) | |
293) | |
18) | |
139) | |
(17) | |
170) | |
937) | |
(94) | |
(3) | |
(423) | |
|
|
重组及其他 |
(43) | |
(33) | |
(46) | |
(30) | |
(30) | |
(44) | |
(133) | |
(78) | |
(58) | |
(46) | |
(51) | |
(43) | |
(46) | |
(37) | |
(31) | |
(237) | |
(303) | |
(220) | |
(483) | |
(456) | |
(369) | |
(300) | |
(381) | |
(260) | |
(242) | |
(165) | |
(237) | |
|
|
其他资产和负债 |
1,273) | |
596) | |
(552) | |
125) | |
(179) | |
682) | |
25) | |
60) | |
19) | |
13) | |
(455) | |
(571) | |
(250) | |
(18) | |
(649) | |
264) | |
37) | |
(1,145) | |
(2,397) | |
(1,102) | |
(310) | |
525) | |
(1,134) | |
488) | |
(847) | |
7) | |
(685) | |
|
|
经营资产和负债变动，扣除收购后 |
627) |
|
(370) |
|
(369) |
|
(327) |
|
258) |
|
(837) |
|
2,513) |
|
(130) |
|
642) |
|
(521) |
|
(152) |
|
354) |
|
(4) |
|
725) |
|
(1,412) |
|
607) |
|
(1,760) |
|
(1,359) |
|
(1,901) |
|
(600) |
|
738) |
|
256) |
|
158) |
|
591) |
|
(296) |
|
670) |
|
(938) |
|
|
|
为使净收益与经营活动提供（用于）的现金净进行调节而进行的调整 |
1,164) |
|
79) |
|
59) |
|
(483) |
|
634) |
|
(8) |
|
(942) |
|
20) |
|
1,079) |
|
(104) |
|
156) |
|
206) |
|
282) |
|
946) |
|
(700) |
|
1,286) |
|
819) |
|
453) |
|
(622) |
|
1,371) |
|
2,662) |
|
1,722) |
|
1,565) |
|
1,402) |
|
1,284) |
|
2,479) |
|
1,330) |
|
|
|
经营活动提供（用于）的现金净额 |
2,343) |
|
861) |
|
862) |
|
968) |
|
1,514) |
|
1,050) |
|
996) |
|
680) |
|
1,775) |
|
455) |
|
767) |
|
698) |
|
1,065) |
|
1,575) |
|
(108) |
|
2,609) |
|
1,673) |
|
1,464) |
|
744) |
|
2,701) |
|
3,647) |
|
2,995) |
|
2,990) |
|
2,816) |
|
2,674) |
|
3,556) |
|
2,562) |
|
|
|
对物业、厂房和设备的投资 |
(172) | |
(114) | |
(189) | |
(187) | |
(117) | |
(113) | |
(129) | |
(165) | |
(61) | |
(75) | |
(101) | |
(146) | |
(81) | |
(86) | |
(120) | |
(961) | |
(916) | |
(779) | |
(947) | |
(956) | |
(1,060) | |
(840) | |
(997) | |
(919) | |
(880) | |
(767) | |
(633) | |
|
|
出售不动产、厂房及设备所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
62) | |
—) | |
—) | |
110) | |
—) | |
—) | |
—) | |
69) | |
6) | |
—) | |
—) | |
—) | |
114) | |
99) | |
81) | |
130) | |
141) | |
132) | |
120) | |
450) | |
146) | |
233) | |
147) | |
127) | |
|
|
购买可供出售的证券和其他投资 |
(11) | |
—) | |
(69) | |
(47) | |
(16) | |
(36) | |
(268) | |
(362) | |
(1,035) | |
(1) | |
(2) | |
(4) | |
—) | |
(122) | |
—) | |
(79) | |
(72) | |
(58) | |
(50) | |
(79) | |
(556) | |
(316) | |
(135) | |
(450) | |
(296) | |
(198) | |
(299) | |
|
|
可供出售证券和其他投资的到期日和出售情况 |
17) | |
410) | |
344) | |
259) | |
243) | |
206) | |
139) | |
229) | |
—) | |
—) | |
2) | |
—) | |
121) | |
3) | |
9) | |
56) | |
123) | |
93) | |
30) | |
123) | |
680) | |
79) | |
465) | |
279) | |
282) | |
431) | |
161) | |
|
|
为衍生工具出帐的抵押品 |
—) | |
(2) | |
(30) | |
(24) | |
(240) | |
(293) | |
(608) | |
(372) | |
(540) | |
(204) | |
(54) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
为衍生工具归还的抵押品 |
—) | |
2) | |
30) | |
24) | |
445) | |
857) | |
53) | |
676) | |
154) | |
125) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
与业务收购相关的付款，扣除获得的现金 |
(23) | |
—) | |
(404) | |
—) | |
(16) | |
—) | |
(1,020) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(7) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(27) | |
(2,478) | |
(138) | |
(1) | |
(29) | |
—) | |
(20) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(167) | |
—) | |
|
|
业务剥离收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
315) | |
99) | |
61) | |
—) | |
90) | |
156) | |
—) | |
—) | |
6) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投资活动产生的现金净额（用于） |
(189) |
|
296) |
|
(318) |
|
87) |
|
299) |
|
621) |
|
(1,723) |
|
6) |
|
(1,482) |
|
(155) |
|
(86) |
|
164) |
|
139) |
|
(144) |
|
(111) |
|
(807) |
|
(3,088) |
|
(801) |
|
(838) |
|
(794) |
|
(804) |
|
(977) |
|
(217) |
|
(944) |
|
(661) |
|
(554) |
|
(644) |
|
|
|
原始期限少于 90 天的短期借款（支付）的收益（净额） |
—) | |
(1) | |
(855) | |
(834) | |
740) | |
943) | |
(106) | |
(844) | |
972) | |
39) | |
35) | |
25) | |
33) | |
13) | |
26) | |
(2,559) | |
775) | |
1,781) | |
77) | |
62) | |
26) | |
58) | |
2) | |
16) | |
(37) | |
(28) | |
(105) | |
|
|
原始期限超过90天的短期借款所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
412) | |
100) | |
200) | |
887) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
债务收益，扣除发行成本 |
30) | |
24) | |
40) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4) | |
14,765) | |
4,406) | |
1,288) | |
299) | |
870) | |
—) | |
—) | |
2,005) | |
25) | |
55) | |
154) | |
45) | |
|
|
支付原始期限超过 90 天的短期借款 |
—) | |
—) | |
—) | |
(412) | |
(97) | |
(969) | |
(118) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
偿还债务 |
(66) | |
(62) | |
(476) | |
(39) | |
(33) | |
(1,985) | |
(41) | |
(22) | |
(21) | |
(17) | |
(24) | |
(30) | |
—) | |
(3) | |
(2,155) | |
(13,225) | |
(747) | |
(984) | |
(911) | |
(1,184) | |
(2,738) | |
(2,070) | |
(45) | |
(2,248) | |
(1,805) | |
(1,554) | |
(114) | |
|
|
现金流量套期结算 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5) | |
(4) | |
—) | |
(2) | |
17) | |
(11) | |
28) | |
(32) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
向惠普企业公司转移现金和现金等价物的净额 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(10,375) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
股票奖励活动 |
18) | |
7) | |
(83) | |
18) | |
32) | |
40) | |
(38) | |
45) | |
24) | |
22) | |
(34) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
根据员工持股计划发行普通股 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
7) | |
32) | |
7) | |
2) | |
68) | |
80) | |
42) | |
181) | |
54) | |
112) | |
48) | |
83) | |
9) | |
67) | |
157) | |
55) | |
|
|
回购普通股 |
(533) | |
(691) | |
(720) | |
(598) | |
(696) | |
(801) | |
(462) | |
(501) | |
(302) | |
(223) | |
(386) | |
(2) | |
(57) | |
(305) | |
(797) | |
(301) | |
(352) | |
(659) | |
(1,571) | |
(750) | |
(582) | |
(831) | |
(565) | |
(479) | |
(3) | |
(797) | |
(253) | |
|
|
基于股票的薪酬带来的超额税收优惠 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
2) | |
1) | |
1) | |
21) | |
6) | |
9) | |
109) | |
9) | |
16) | |
6) | |
27) | |
1) | |
1) | |
—) | |
—) | |
|
|
已支付的现金股利 |
(240) | |
(245) | |
(249) | |
(219) | |
(223) | |
(227) | |
(230) | |
(221) | |
(222) | |
(224) | |
(227) | |
(212) | |
(212) | |
(213) | |
(221) | |
(337) | |
(318) | |
(291) | |
(304) | |
(309) | |
(299) | |
(298) | |
(278) | |
(284) | |
(280) | |
(283) | |
(258) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
(791) |
|
(968) |
|
(2,343) |
|
(2,084) |
|
135) |
|
(2,899) |
|
(795) |
|
(656) |
|
451) |
|
(408) |
|
(638) |
|
(210) |
|
(204) |
|
(483) |
|
(13,526) |
|
(1,540) |
|
3,818) |
|
1,186) |
|
(2,120) |
|
(1,248) |
|
(3,465) |
|
(3,087) |
|
1,229) |
|
(2,960) |
|
(2,002) |
|
(2,351) |
|
(630) |
|
|
|
现金及现金等价物的增（减） |
1,363) |
|
189) |
|
(1,799) |
|
(1,029) |
|
1,948) |
|
(1,228) |
|
(1,522) |
|
30) |
|
744) |
|
(108) |
|
43) |
|
652) |
|
1,000) |
|
948) |
|
(13,745) |
|
262) |
|
2,403) |
|
1,849) |
|
(2,214) |
|
659) |
|
(622) |
|
(1,069) |
|
4,002) |
|
(1,088) |
|
11) |
|
651) |
|
1,288) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2019-07-31), 10-Q (报告日期： 2019-04-30), 10-Q (报告日期： 2019-01-31), 10-K (报告日期： 2018-10-31), 10-Q (报告日期： 2018-07-31), 10-Q (报告日期： 2018-04-30), 10-Q (报告日期： 2018-01-31), 10-K (报告日期： 2017-10-31), 10-Q (报告日期： 2017-07-31), 10-Q (报告日期： 2017-04-30), 10-Q (报告日期： 2017-01-31), 10-K (报告日期： 2016-10-31), 10-Q (报告日期： 2016-07-31), 10-Q (报告日期： 2016-04-30), 10-Q (报告日期： 2016-01-31), 10-K (报告日期： 2015-10-31), 10-Q (报告日期： 2015-07-31), 10-Q (报告日期： 2015-04-30), 10-Q (报告日期： 2015-01-31), 10-K (报告日期： 2014-10-31), 10-Q (报告日期： 2014-07-31), 10-Q (报告日期： 2014-04-30), 10-Q (报告日期： 2014-01-31), 10-K (报告日期： 2013-10-31), 10-Q (报告日期： 2013-07-31), 10-Q (报告日期： 2013-04-30), 10-Q (报告日期： 2013-01-31).
从数据中可以观察到，HP Inc.在2013年至2019年期间经历了较为复杂的财务变化。在净收益方面，整体呈现出波动趋势，特别是在2015年和2018年左右出现了显著的波动。2015年10月31日的净收益明显下降至-486百万，表现出亏损，而2018年期间，净收益大幅增长，尤其在2018年1月31日达到了1938百万的高点。此后，净收益又经历了回落，表现出一定的不稳定性，说明公司业绩受到市场和内部因素的多重影响。
折旧和摊销费用整体趋势较为平稳，在2013年至2019年期间趋于整体下降，尤其在2014年至2016年间有所减少，显示公司资产折旧的速度减缓或资产结构发生变化。这一变化可能影响财务杠杆和利润表现，需要结合资产结构的具体信息进行进一步分析。
基于股票的薪酬费用在2013到2019年期间显示出波动性，尤其在2015年、2018年出现高峰，说明公司在股票激励计划方面的投入有所增加。这种增加可能与激励政策调整或股价波动有关，具有潜在的股权激励对公司员工激励的策略调整信号。
重组和其他费用的变化较大，2014年出现高峰，随后逐步降低。这表明公司在此期间可能经历了重组或结构调整的不同阶段，影响了财务费用的整体水平。与此对应，收益递延税款存在明显的波动，尤其在2015年和2018年出现大幅变化，反映税务策略与收益期间可能存在季节性或特殊事项的影响。
应收账款和应收账款融资的波动尤为显著。应收账款在某些期呈现大幅波动（如2013年4月30日和2013年7月31日的巨大变化），显示应收账款管理存在一定的不稳定性或市场扩张变化。应收账款融资的变动也反映出公司融资策略的调整，可能为应对流动性压力或资金需求所采取的措施。
库存方面，存在明显的波动，尤其在2013年7月31日和2016年10月31日表现出较大变动，显示供应链或库存管理存在周期性波动或调整需求。库存的变化可能反映市场需求的波动、生产策略调整或存货周转的改善情况。
应付账款方面，整体表现出较高的变动性，2015年显示出大幅增加，随后阶段又表现出较大的波动，反映出公司在供应链及支付政策方面的调整。应付账款的变化可能与采购策略、供应商关系或现金流管理有关。
在税务方面，收入税在部分期出现大波动，尤其在2015年10月31日的负值和2018年的高点，暗示公司在税务筹划或税负调整上进行了较大幅度的操作，可能受到税法变动或税收优惠政策的影响。
投资活动方面，现金流出（投资）整体较为显著，尤其在2015年和2016年出现大规模的资本支出，据此可以推断公司在该时期进行了大规模的资本投资或资产购买。而现金流入较为分散，反映出出售资产或证券的策略和频率，尤其在2014年和2016年时有较多的投资出售行为。
融资方面，筹资活动产生的现金流极为波动，特别是在2015年和2016年，表现为大幅的借款增加和偿债支出，显示公司在不同阶段采用了不同的融资策略。债务收益表现出极大变动，尤其在2015年和2018年，表明公司可能在不同阶段利用债务融资以支持扩张或运营需求，同时偿还债务的金额也在不断变化，风险和杠杆水平显得较为动态。
现金及现金等价物在多个期间经历了巨大变化，尤其在2015年10月31日出现了现金大幅减少，表明公司在该期可能进行了大量的资金支出或投资。整体来看，公司的现金流较为波动，反映出经营、投资和筹资活动的复杂互动，呈现出公司在资金管理上面临一定的压力或调整策略。
