流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Apple Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-28), 10-Q (报告日期： 2025-12-27), 10-K (报告日期： 2025-09-27), 10-Q (报告日期： 2025-06-28), 10-Q (报告日期： 2025-03-29), 10-Q (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2024-09-28), 10-Q (报告日期： 2024-06-29), 10-Q (报告日期： 2024-03-30), 10-Q (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-07-01), 10-Q (报告日期： 2023-04-01), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2022-09-24), 10-Q (报告日期： 2022-06-25), 10-Q (报告日期： 2022-03-26), 10-Q (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2021-09-25), 10-Q (报告日期： 2021-06-26), 10-Q (报告日期： 2021-03-27), 10-Q (报告日期： 2020-12-26).
整体流动性分析显示，在观察期内，各项流动性指标呈现出明显的周期性波动，且在不同时间段表现出同步变化的趋势。
- 流动资金比率
- 该指标在2020年底处于1.16的高位，随后进入下降通道，在2022年6月触及0.86的低点。此后比率有所回升，并在2023年12月重新恢复至1.07。然而，该数值再次在2025年3月下降至0.82的最低水平，直到2026年3月才回升至1.07。这种波动表明短期偿债能力在不同季度之间存在一定起伏，整体在0.82至1.16之间波动。
- 速动流动性比率
- 速动比率的走势与流动资金比率高度一致。从2020年底的1.02开始下滑，于2022年6月跌至0.70。在经历了一段恢复期并于2023年底达到0.92后，该指标在2025年3月再次下滑至0.68的低谷，最终在2026年3月回升至0.91。流动资金比率与速动比率之间较小的差距表明，存货在流动资产中的占比相对稳定，对短期流动性的影响有限。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在观察期间表现出更强的波动性，且数值显著低于前两项比率。该指标在2021年3月达到0.66的峰值，随后在2022年9月降至0.31的低点。此后，该比率在0.33至0.55之间区间内多次波动，并在2026年3月回升至0.51。这反映出经营现金流对短期债务的覆盖能力低于总流动资产的覆盖能力，且受季度性经营活动影响较大。
综合来看，流动性指标在2022年中期和2025年初出现了两次明显的低谷，显示出周期性的资金压力或资产结构调整。但各项指标在低谷后均能实现回升，表明短期财务状况具有一定的韧性和自我修复能力。
流动资金比率
Apple Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年9月24日 | 2022年6月25日 | 2022年3月26日 | 2021年12月25日 | 2021年9月25日 | 2021年6月26日 | 2021年3月27日 | 2020年12月26日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Lumentum Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-28), 10-Q (报告日期： 2025-12-27), 10-K (报告日期： 2025-09-27), 10-Q (报告日期： 2025-06-28), 10-Q (报告日期： 2025-03-29), 10-Q (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2024-09-28), 10-Q (报告日期： 2024-06-29), 10-Q (报告日期： 2024-03-30), 10-Q (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-07-01), 10-Q (报告日期： 2023-04-01), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2022-09-24), 10-Q (报告日期： 2022-06-25), 10-Q (报告日期： 2022-03-26), 10-Q (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2021-09-25), 10-Q (报告日期： 2021-06-26), 10-Q (报告日期： 2021-03-27), 10-Q (报告日期： 2020-12-26).
1 Q2 2026 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
流动性分析显示，短期资产与负债在观察期间内呈现出明显的周期性波动，且整体流动资金比率呈现先下降后企稳的趋势。
- 资产与负债规模趋势
- 流动资产在112,292百万至158,104百万之间波动，通常在年末或第三季度达到峰值。流动负债在106,385百万至176,392百万之间波动，整体规模在2022年后有显著上升，并在2024年第三季度达到最高点。
- 流动资金比率的演变
- 流动资金比率从2020年12月的1.16逐渐下降。在2022年第一季度跌至1.0以下后，该比率在大部分时间内处于0.82至0.99的区间。比率在2025年3月触及0.82的低点，随后在2026年3月回升至1.07。
- 短期偿债能力评估
- 流动资金比率在1.0以下的周期较长，表明短期负债在多个季度中超过了短期资产。这种模式可能反映了营运资金管理策略的转变，即通过提高资产周转率来维持运营，而非保持高额的流动资产储备。
总体而言，短期流动性在经历了较长时间的低谷期后，近期呈现出改善迹象，重新回到了资产足以覆盖负债的水平。
速动流动性比率
Apple Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年9月24日 | 2022年6月25日 | 2022年3月26日 | 2021年12月25日 | 2021年9月25日 | 2021年6月26日 | 2021年3月27日 | 2020年12月26日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当前有价证券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 供应商非贸易应收账款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Lumentum Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-28), 10-Q (报告日期： 2025-12-27), 10-K (报告日期： 2025-09-27), 10-Q (报告日期： 2025-06-28), 10-Q (报告日期： 2025-03-29), 10-Q (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2024-09-28), 10-Q (报告日期： 2024-06-29), 10-Q (报告日期： 2024-03-30), 10-Q (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-07-01), 10-Q (报告日期： 2023-04-01), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2022-09-24), 10-Q (报告日期： 2022-06-25), 10-Q (报告日期： 2022-03-26), 10-Q (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2021-09-25), 10-Q (报告日期： 2021-06-26), 10-Q (报告日期： 2021-03-27), 10-Q (报告日期： 2020-12-26).
1 Q2 2026 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
短期流动性分析显示，相关财务指标在观察期内呈现出明显的波动性与周期性特征。
- 速动资产规模
- 速动资产在90,473百万至137,227百万之间波动。数据表现出较为显著的季节性起伏，资产规模通常在年度末或特定季度出现峰值，随后在随后的季度中回落。
- 流动负债趋势
- 流动负债在观察期内整体呈上升趋势，从最初的132,507百万增加至最高点176,392百万。虽然在不同季度之间存在起伏，但短期债务的整体规模有所扩大。
- 速动流动性比率演变
- 速动比率从早期的1.02逐渐下降，并在较长一段时间内维持在1.0以下，最低触及0.68。在2022年至2024年期间，该比率主要在0.70至0.87之间波动，表明速动资产对流动负债的覆盖程度有所降低。至2026年3月，该比率回升至0.91，显示出流动性状况的改善。
综合分析表明，流动性管理在经历了一段时间的低位运行后正处于恢复阶段。速动比率长期低于1.0反映了较为紧凑的营运资金管理模式，而近期比率的稳步回升则表明短期偿债能力的增强。
现金流动比率
Apple Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年9月24日 | 2022年6月25日 | 2022年3月26日 | 2021年12月25日 | 2021年9月25日 | 2021年6月26日 | 2021年3月27日 | 2020年12月26日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当前有价证券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Lumentum Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-28), 10-Q (报告日期： 2025-12-27), 10-K (报告日期： 2025-09-27), 10-Q (报告日期： 2025-06-28), 10-Q (报告日期： 2025-03-29), 10-Q (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2024-09-28), 10-Q (报告日期： 2024-06-29), 10-Q (报告日期： 2024-03-30), 10-Q (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-07-01), 10-Q (报告日期： 2023-04-01), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2022-09-24), 10-Q (报告日期： 2022-06-25), 10-Q (报告日期： 2022-03-26), 10-Q (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2021-09-25), 10-Q (报告日期： 2021-06-26), 10-Q (报告日期： 2021-03-27), 10-Q (报告日期： 2020-12-26).
1 Q2 2026 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
分析期间内，现金资产总额与流动负债的变动呈现出明显的波动趋势，直接影响了短期偿债能力的量化指标。
- 现金资产变动趋势
- 现金资产总额在2020年底处于较高水平，随后在2022年6月降至最低点（48,231百万）。此后，资产规模出现回升并处于波动状态，在2023年12月达到阶段性高峰（73,100百万），至2026年3月维持在68,507百万的水平。
- 流动负债规模分析
- 流动负债在观察期内整体呈现上升趋势并伴有显著的季度性波动。负债规模从2020年12月的132,507百万逐步攀升，在2024年9月达到最高峰值（176,392百万），随后在2026年3月回落至134,641百万。
- 现金流动比率演变
- 现金流动比率随现金资产的下降和负债的增加而走低，在2022年9月触及最低点0.31。随后该比率进入波动调整期，在2023年12月回升至0.55，最终在2026年3月达到0.51。
总体而言，短期流动性在2022年期间经历了明显的收紧过程，但通过随后的资产规模回升以及负债端的波动调整，流动性比率在近期有所改善并趋于稳定。