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Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

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资产负债表结构:负债和股东权益
季度数据

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Apple Inc.、合并资产负债表结构:负债和股东权益(季度数据)

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应付帐款
其他流动负债
递延收入
货币市场
定期债务的流动部分
流动负债
定期债务的非流动部分
其他非流动负债
非流动负债
负债合计
普通股和额外实收资本,面值 0.00001 美元
留存收益(累计赤字)
累计其他综合收益(亏损)
股东权益
负债总额和股东权益

根据报告: 10-Q (报告日期: 2025-06-28), 10-Q (报告日期: 2025-03-29), 10-Q (报告日期: 2024-12-28), 10-K (报告日期: 2024-09-28), 10-Q (报告日期: 2024-06-29), 10-Q (报告日期: 2024-03-30), 10-Q (报告日期: 2023-12-30), 10-K (报告日期: 2023-09-30), 10-Q (报告日期: 2023-07-01), 10-Q (报告日期: 2023-04-01), 10-Q (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2022-09-24), 10-Q (报告日期: 2022-06-25), 10-Q (报告日期: 2022-03-26), 10-Q (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2021-09-25), 10-Q (报告日期: 2021-06-26), 10-Q (报告日期: 2021-03-27), 10-Q (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2020-09-26), 10-Q (报告日期: 2020-06-27), 10-Q (报告日期: 2020-03-28), 10-Q (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2019-09-28), 10-Q (报告日期: 2019-06-29), 10-Q (报告日期: 2019-03-30), 10-Q (报告日期: 2018-12-29).


该财务数据中,显示了从2018年底至2025年中期间的季度变化趋势,从整体结构来看,公司的负债占比较高,且持续呈现上升的趋势。在2023年度及之后的季度,负债比例多在80%以上,说明公司倾向于通过负债融资以支持运营和扩展。特别是,负债合计从2018年的68.45%逐步上升至2024年底的80.6%,反映出融资结构逐渐偏向债务融资。与此同时,股东权益比例则出现削减,从约31.55%下降到约19%(2024年),说明权益资本相对减少,可能与公司持续举债或利润分配有关。

在负债结构方面,流动负债占比在整个期间呈上升趋势,尤其是在2020年和2023年间明显增加,达到高峰时超过43%,提示公司流动负债压力逐步加重。同期,非流动负债(包括定期债务的非流动部分和其他非流动负债)虽然波动,但整体占比维持在较高水平,分别在40-47%区间,反映公司存在较大比例的长期负债,可能用于重大资本支出或战略投资。

在短期偿债方面,应付账款和流动负债的比例在不同季度存在波动。应付账款的比例在2018年至2024年间总体波动较大,但未显示明显长期上涨或下降的趋势。2020年、2021年期间应付账款比例处于较高水平,可能与供应链管理或采购策略变化相关。而流动负债比例明显上升,尤其在2022-2024年间,表明公司短期偿债压力在逐步增加,需要关注其流动性管理与偿债能力。

从负债的构成来看,递延收入和货币市场等流动性较强的负债,占比相对稳定,但在2022年之后略有波动。递延收入的比例逐步上升,至2023年达2.71%,可能反映公司实现的预收款项增多,或相关业务合同的提前确认。而货币市场和短期债务的比例则在不同季度间出现波动,尤其是在2020年及2023年期间有明显变化,显示公司在短期融资的方式上存在调整,可能应对应市场环境变化或运营需求。

在权益部分,留存收益比例在2018年至2021年期间呈下降趋势,说明公司在此阶段通过分红、股份回购等方式削减留存收益,或亏损 impacting 相关指标。自2022年之后,留存收益部分出现小幅回升,表示公司盈利改善或进行利润留存。同时,普通股和资本总额的比例逐年上升,意味着公司在不断发行股票以筹集资金,可能用于偿还债务或进行新投资。

最终,从数据整体观察,公司的财务结构较为激进,负债比重较高,尤其是长期和短期债务的比重偏向加大,权益比重有所下降。这一趋势提示公司需加强流动性管理,确保偿债能力和财务稳定性。同时,持续增加的负债比例也可能带来财务风险,应注意利息负担和偿债压力的变化。未来,监控公司权益的变动、留存收益的改善,以及债务结构的优化,将是评估其财务健康的重要方向。