所得税分析
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所得税费用
PayPal Holdings Inc.、所得税费用、持续经营业务
百万美元
| 截至12个月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦 | |||||||||||
| 州和地方 | |||||||||||
| 外国 | |||||||||||
| 所得税费用的当前部分 | |||||||||||
| 联邦 | |||||||||||
| 州和地方 | |||||||||||
| 外国 | |||||||||||
| 所得税费用（福利）的递延部分 | |||||||||||
| 所得税费用（福利） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 所得税费用的当前部分 | 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 | 2020年至2021年， PayPal Holdings Inc. 的所得税费用的当期部分有所下降，但随后从2021年至2022年有所增加，超过了2020年的水平。 |
| 所得税费用（福利）的递延部分 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2020-2021年和2021-2022年， PayPal Holdings Inc. 所得税费用（收益）的递延部分有所下降。 |
| 所得税费用（福利） | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 | 2020年至2021年， PayPal Holdings Inc. 的所得税费用（收益）有所下降，但随后从2021年至2022年有所增加，超过了2020年的水平。 |
有效所得税率 (EITR)
PayPal Holdings Inc.、有效所得税率 （EITR） 对账
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦法定税率 | ||||||
| 按不同税率征税的国内收入 | ||||||
| 州税，扣除联邦福利 | ||||||
| 外国所得税按不同税率征税 | ||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||
| 税收抵免 | ||||||
| 估值备抵的变化 | ||||||
| 集团内部知识产权转让 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 税法前的有效所得税率 | ||||||
| 美国税制改革（税法） | ||||||
| 有效所得税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 税法前的有效所得税率 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2020年至2021年， PayPal Holdings Inc. 税法颁布前的有效所得税税率有所下降，但随后从2021年至2022年有所增加，超过了2020年的水平。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
PayPal Holdings Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分
百万美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 | 2020-2021年和2021-2022年 PayPal Holdings Inc. 递延所得税资产均有所增加。 |
| 递延所得税资产净额 | 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 | 2020年至2021年及2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的递延所得税资产净额均有所增加。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，不计入管辖权净额。 | 2020年至2021年和2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的递延所得税资产（负债）净额有所增加。 |
递延所得税资产和负债，分类
PayPal Holdings Inc.、递延所得税资产和负债、分类
百万美元
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产，非流动资产（包含在其他资产中） | ||||||
| 递延所得税负债，非流动（包括在递延所得税负债和其他长期负债中） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产，非流动资产（包含在其他资产中） | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2020年至2021年以及2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的递延所得税资产（包括在其他资产中）有所增加。 |
| 递延所得税负债，非流动（包括在递延所得税负债和其他长期负债中） | 扣除递延所得税资产后，可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2020年至2021年， PayPal Holdings Inc. 的递延所得税负债、非流动负债（包括在递延所得税负债和其他长期负债中）有所增加，但随后在2021年至2022年期间大幅下降。 |
财务报表调整： 取消递延税
PayPal Holdings Inc.、财务报表调整
百万美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
PayPal Holdings Inc.，财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税（摘要）
PayPal Holdings Inc.，调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2020年至2021年及2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的净利润率（经调整）有所恶化。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2020-2021年及2021-2022年， PayPal Holdings Inc. 的总资产周转率（调整后）有所改善。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2020年至2021年和2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的财务杠杆率（调整后）有所上升。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2020年至2021年及2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的股东权益回报率（调整后）恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2020年至2021年及2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的资产回报率（经调整）恶化。 |
PayPal Holdings Inc.，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利润率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后净收入 | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
2022 计算
1 净利润率 = 100 × 净收入 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2020年至2021年及2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的净利润率（经调整）有所恶化。 |
总资产周转率（调整后）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
2022 计算
1 总资产周转率 = 净收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2020-2021年及2021-2022年， PayPal Holdings Inc. 的总资产周转率（调整后）有所改善。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| PayPal股东权益合计 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后PayPal股东权益总额 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
2022 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ PayPal股东权益合计
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后PayPal股东权益总额
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2020年至2021年和2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的财务杠杆率（调整后）有所上升。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| PayPal股东权益合计 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后净收入 | ||||||
| 调整后PayPal股东权益总额 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
2022 计算
1 ROE = 100 × 净收入 ÷ PayPal股东权益合计
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后PayPal股东权益总额
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2020年至2021年及2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的股东权益回报率（调整后）恶化。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后净收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).
2022 计算
1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2020年至2021年及2021年至2022年， PayPal Holdings Inc. 的资产回报率（经调整）恶化。 |