所得税分析
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所得税费用
Allergan PLC，所得税费用，持续经营
美元（单位：千美元）
| 截至12个月 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国联邦 | |||||||||||
| 美国各州 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 当前准备金（福利） | |||||||||||
| 美国联邦 | |||||||||||
| 美国各州 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 递延福利 | |||||||||||
| 所得税准备金（福利） |
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 当前准备金（福利） | 与持续经营应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | Allergan PLC的当前准备金（福利）从2017年到2018年有所下降，但随后从2018年到2019年有所增加，没有达到2017年的水平。 |
| 递延福利 | 与持续经营收入有关的递延所得税费用金额。 | Allergan PLC的递延收益从2017年到2018年和2018年到2019年有所增加。 |
| 所得税准备金（福利） | 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | Allergan PLC所得税拨备（福利）从2017年到2018年和2018年到2019年有所增加。 |
有效所得税税率 (EITR)
Allergan PLC，有效所得税率 （EITR） 对账
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定税率 | ||||||
| 须缴纳美国税的收益 | ||||||
| 收入受制于法定利率的比率 | ||||||
| 税收储备和审计结果 | ||||||
| 不可扣除的费用 | ||||||
| 收购和重组的影响 | ||||||
| 税收抵免和美国特别扣除 | ||||||
| 费率变化 | ||||||
| 估值拨备 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 美国税制改革实施影响前的有效所得税税率 | ||||||
| 美国税制改革实施的影响 | ||||||
| 有效所得税税率 |
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 美国税制改革实施影响前的有效所得税税率 | 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2017年至2018年和2018年至2019年，美国税制改革颁布前 Allergan PLC 的有效所得税率有所下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Allergan PLC，递延所得税资产和负债的组成部分
美元（单位：千美元）
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产，毛额 | 可抵扣的临时差额和结转的递延税项资产的估值免税额分配前的金额。 | 递延所得税资产， Allergan PLC 总额从2017年到2018年和从2018年到2019年有所增加。 |
| 递延所得税资产，净值 | 可抵扣的临时差额和结转的递延税项的估值免税额分配后的金额。 | 扣除 Allergan PLC 的递延所得税资产从2017年到2018年有所下降，但从2018年到2019年略有增加。 |
| 递延税 | 在分配了估值免税额和递延纳税义务之后，可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额，没有管辖权净额结算。 | Allergan PLC的递延所得税从2017年到2018年和从2018年到2019年有所增加。 |
递延所得税资产和负债，分类
Allergan PLC，递延所得税资产和负债，分类
美元（单位：千美元）
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 在分配估值免税额和递延纳税义务后，可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额，具有管辖权净额结算并被归类为非流动税项。 | Allergan PLC的递延所得税资产从2017年到2018年有所增加，但从2018年到2019年略有下降，没有达到2017年的水平。 |
| 递延所得税负债 | 递延税项资产之后，可归因于应税差额的递延税负债金额，具有管辖权净额结算并被归类为非流动税。 | Allergan PLC的递延所得税负债从2017年到2018年和2018年到2019年有所下降。 |
财务报表调整： 取消递延税款
Allergan PLC，财务报表的调整
美元（单位：千美元）
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
Allergan PLC，财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 递延税的取消（汇总）
Allergan PLC、调整后的财务比率
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利润率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后净收入除以总收入。 | Allergan PLC的净利润率（调整后）在2017年至2018年和2018年至2019年有所改善。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方法为总收入除以调整后的总资产。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 总资产周转率（调整后）有所改善。 |
| 财务杠杆率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Allergan PLC的财务杠杆率（调整后）从2017年到2018年有所下降，但随后从2018年到2019年上升，超过了2017年的水平。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 | Allergan PLC的股东权益回报率（调整后）从2017年到2018年有所改善，但随后从2018年到2019年略有下降。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的资产回报率（调整后）有所改善。 |
Allergan PLC，财务比率：报告与调整后
净利润率（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 股东应占净收益（亏损） | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利润率1 | ||||||
| 递延税款调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 调整后股东应占净收益（亏损） | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利润率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 净利润率 = 100 × 股东应占净收益（亏损） ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
2 净利润率（调整后） = 100 × 调整后股东应占净收益（亏损） ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利润率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后净收入除以总收入。 | Allergan PLC的净利润率（调整后）在2017年至2018年和2018年至2019年有所改善。 |
总资产周转率（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活性比 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延税款调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 调整后的总资产 | ||||||
| 活性比 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 总资产周转率 = 净收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净收入 ÷ 调整后的总资产
= ÷ =
| 活性比 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方法为总收入除以调整后的总资产。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 总资产周转率（调整后）有所改善。 |
财务杠杆率（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率1 | ||||||
| 递延税款调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 调整后的总资产 | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 财务杠杆比率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =
2 财务杠杆率（调整后） = 调整后的总资产 ÷ 调整后股东权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 财务杠杆率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Allergan PLC的财务杠杆率（调整后）从2017年到2018年有所下降，但随后从2018年到2019年上升，超过了2017年的水平。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 股东应占净收益（亏损） | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延税款调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 调整后股东应占净收益（亏损） | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 ROE = 100 × 股东应占净收益（亏损） ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后股东应占净收益（亏损） ÷ 调整后股东权益
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 | Allergan PLC的股东权益回报率（调整后）从2017年到2018年有所改善，但随后从2018年到2019年略有下降。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 股东应占净收益（亏损） | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延税款调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (美元（单位：千美元）) | ||||||
| 调整后股东应占净收益（亏损） | ||||||
| 调整后的总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
基于报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 ROA = 100 × 股东应占净收益（亏损） ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后股东应占净收益（亏损） ÷ 调整后的总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的资产回报率（调整后）有所改善。 |