所得税分析
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所得税费用
Allergan PLC, 所得税费用, 持续经营
千美元
| 12 个月结束 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国联邦 | |||||||||||
| 美国州 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 现行规定（福利） | |||||||||||
| 美国联邦 | |||||||||||
| 美国州 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 递延利益 | |||||||||||
| 所得税拨备（福利） |
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 现行规定（福利） | 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 | Allergan PLC的当前准备金（福利）从2017年到2018年有所下降，但随后从2018年到2019年增加，没有达到2017年的水平。 |
| 递延利益 | 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 | Allergan PLC的递延福利从2017年到2018年以及从2018年到2019年有所增加。 |
| 所得税拨备（福利） | 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 | 从2017年到2018年以及从2018年到2019年， Allergan PLC 所得税的准备金（福利）有所增加。 |
有效所得税率 (EITR)
Allergan PLC, 有效所得税率 (EITR) 对账
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定税率 | ||||||
| 收入需缴纳美国税款 | ||||||
| 受制于不同于法定税率的收益 | ||||||
| 税收储备和审计结果 | ||||||
| 不可扣除的费用 | ||||||
| 收购和重组的影响 | ||||||
| 税收抵免和美国特别扣除 | ||||||
| 费率变化 | ||||||
| 估价津贴 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 有效所得税率，在美国税改法案影响之前 | ||||||
| 美国税改法案的影响 | ||||||
| 有效所得税率 |
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 有效所得税率，在美国税改法案影响之前 | 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 在美国税制改革颁布 Allergan PLC 的影响之前，有效所得税率从2017年到2018年以及从2018年到2019年有所下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Allergan PLC, 递延所得税资产和负债的组成部分
千美元
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产，总额 | 可归属于可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产计提准备前的金额。 | 递延税项资产，即 Allergan PLC 总额从2017年到2018年以及从2018年到2019年都有所增长。 |
| 递延所得税资产，净额 | 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 | 扣除 Allergan PLC 递延税项资产从2017年到2018年有所下降，但随后从2018年到2019年略有增加。 |
| 递延税款 | 分配估值备抵和递延所得税负债后，可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，不包括司法管辖区净额。 | Allergan PLC递延税从2017年到2018年以及从2018年到2019年有所增加。 |
递延所得税资产和负债，分类
Allergan PLC，递延所得税资产和负债，分类
千美元
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 成分 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 在分配估值备抵和递延所得税负债后，可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 | Allergan PLC递延税项资产从2017年到2018年有所增加，但随后从2018年到2019年略有下降，没有达到2017年的水平。 |
| 递延所得税负债 | 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额，采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 | Allergan PLC递延税负债从2017年到2018年以及从2018年到2019年有所下降。 |
财务报表调整： 取消递延税款
Allergan PLC, 财务报表调整
千美元
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
Allergan PLC, 财务数据：报告与调整
调整后的财务比率： 递延税款的去除（摘要）
Allergan PLC, 调整后的财务比率
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利润率（调整后） | 盈利能力指标，计算方法为调整后的净收入除以总收入。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的净利润率（调整后）有所改善。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的总资产周转率（调整后）有所改善。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 一种财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度，该比例变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Allergan PLC的财务杠杆率（调整后）从2017年到2018年有所下降，但随后从2018年到2019年超过2017年的水平。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 从2017年到2018年，股东权益比率（调整后）的 Allergan PLC 回报率（调整后）有所改善，但随后从2018年到2019年略有恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 从2017年到2018年以及从2018年到2019年， Allergan PLC 资产回报率（调整后）有所改善。 |
Allergan PLC, 财务比率：报告与调整
净利润率（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 归属于股东的净利润（亏损） | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| 净利润率1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 调整后归属于股东的净收益（亏损） | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| 净利润率（调整后）2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 净利润率 = 100 × 归属于股东的净利润（亏损） ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
2 净利润率（调整后） = 100 × 调整后归属于股东的净收益（亏损） ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
| 盈利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利润率（调整后） | 盈利能力指标，计算方法为调整后的净收入除以总收入。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的净利润率（调整后）有所改善。 |
总资产周转率（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 总资产周转率 = 净收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的总资产周转率（调整后）有所改善。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 一种财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度，该比例变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Allergan PLC的财务杠杆率（调整后）从2017年到2018年有所下降，但随后从2018年到2019年超过2017年的水平。 |
股东权益回报率（ROE）（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 归属于股东的净利润（亏损） | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 调整后归属于股东的净收益（亏损） | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 ROE = 100 × 归属于股东的净利润（亏损） ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于股东的净收益（亏损） ÷ 调整后股东权益
= 100 × ÷ =
| 盈利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 从2017年到2018年，股东权益比率（调整后）的 Allergan PLC 回报率（调整后）有所改善，但随后从2018年到2019年略有恶化。 |
资产回报率（ROA）（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 归属于股东的净利润（亏损） | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延税项调整后 | ||||||
| 精选财务数据 (千美元) | ||||||
| 调整后归属于股东的净收益（亏损） | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 盈利率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报道： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 ROA = 100 × 归属于股东的净利润（亏损） ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于股东的净收益（亏损） ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 从2017年到2018年以及从2018年到2019年， Allergan PLC 资产回报率（调整后）有所改善。 |