所得税分析
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所得税费用
Allergan PLC、所得税费用、持续经营业务
千美元
| 截至12个月 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国联邦 | |||||||||||
| 美国各州 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 当前准备金（福利） | |||||||||||
| 美国联邦 | |||||||||||
| 美国各州 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 递延福利 | |||||||||||
| 所得税准备金（福利） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 当前准备金（福利） | 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 | 2017年至2018年， Allergan PLC 的现有拨备（福利）有所下降，但随后从2018年至2019年有所增加，未达到2017年的水平。 |
| 递延福利 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 递延福利有所增加。 |
| 所得税准备金（福利） | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 | 从2017年到2018年和2018年到2019年， Allergan PLC 所得税的准备金（福利）有所增加。 |
有效所得税率 (EITR)
Allergan PLC、有效所得税率 （EITR） 对账
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定税率 | ||||||
| 需缴纳美国税的收入 | ||||||
| 收入的税率与法定税率不同 | ||||||
| 税收储备和审计结果 | ||||||
| 不可扣除的费用 | ||||||
| 收购和重组的影响 | ||||||
| 税收抵免和美国特殊扣除 | ||||||
| 费率变化 | ||||||
| 估价备抵 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 美国税制改革实施前的有效所得税率 | ||||||
| 美国税制改革的影响 | ||||||
| 有效所得税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 美国税制改革实施前的有效所得税率 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2017年至2018年和2018年至2019年，美国税制改革实施前 Allergan PLC 的有效所得税率有所下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Allergan PLC、递延所得税资产和负债的组成部分
千美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产，毛额 | 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 | 递延所得税资产总额 Allergan PLC 从2017年到2018年和2018年到2019年都有所增长。 |
| 递延所得税资产净值 | 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 | 2017年至2018年，扣除 Allergan PLC 的递延所得税资产有所下降，但随后在2018年至2019年略有增加。 |
| 递延所得税 | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，不计入管辖权净额。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 递延税款有所增加。 |
递延所得税资产和负债，分类
Allergan PLC、递延所得税资产和负债、分类
千美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2017年至2018年， Allergan PLC 递延所得税资产有所增加，但随后在2018年至2019年略有下降，未达到2017年的水平。 |
| 递延所得税负债 | 扣除递延所得税资产后，可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的递延所得税负债有所下降。 |
财务报表调整： 取消递延税
Allergan PLC、财务报表调整
千美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
Allergan PLC，财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税（摘要）
Allergan PLC，调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的净利率比率（经调整）有所改善。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的总资产周转率（经调整）有所改善。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2017年至2018年， Allergan PLC 的财务杠杆率（经调整）有所下降，但随后在2018年至2019年期间有所上升，超过了2017年的水平。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2017年至2018年， Allergan PLC 股东权益比率回报率（调整后）有所改善，但随后在2018年至2019年略有恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的资产回报率（调整后）有所改善。 |
Allergan PLC，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 股东应占净利润（亏损） | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利润率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 经调整股东应占净收益（亏损） | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 净利润率 = 100 × 股东应占净利润（亏损） ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 经调整股东应占净收益（亏损） ÷ 净收入
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的净利率比率（经调整）有所改善。 |
总资产周转率（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 总资产周转率 = 净收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的总资产周转率（经调整）有所改善。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2017年至2018年， Allergan PLC 的财务杠杆率（经调整）有所下降，但随后在2018年至2019年期间有所上升，超过了2017年的水平。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 股东应占净利润（亏损） | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 经调整股东应占净收益（亏损） | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 ROE = 100 × 股东应占净利润（亏损） ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 经调整股东应占净收益（亏损） ÷ 调整后股东权益
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2017年至2018年， Allergan PLC 股东权益比率回报率（调整后）有所改善，但随后在2018年至2019年略有恶化。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 股东应占净利润（亏损） | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 经调整股东应占净收益（亏损） | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31).
2019 计算
1 ROA = 100 × 股东应占净利润（亏损） ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 经调整股东应占净收益（亏损） ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2017年至2018年和2018年至2019年， Allergan PLC 的资产回报率（调整后）有所改善。 |