现金流量表
现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息,显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供(用于)的现金流量、投资活动提供(用于)的现金流量以及筹资活动提供(用于)的现金流量三部分组成。
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根据报告: 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31).
从数据中可以观察到,公司在2015年至2017年间显示出一定的盈利能力,净利润逐年上涨,尤其在2016年达到了顶峰,但在2017年出现了亏损,2018年和2019年持续亏损,说明盈利能力显著下降或面临较大压力。
折旧和摊销数据显示,公司在研发和资产使用方面持续投入,摊销数值整体呈现出增加趋势,表明无形资产和其他资产的摊销期内持续消耗,但2018年和2019年出现下降,可能与资产减值或资产处置有关。
存货储备准备金在2016年达到较高水平后逐渐下降,随后在2019年再次增加,可能反映出存货管理策略调整或存货减值准备的变化。
基于股份的薪酬和相关税收优惠在各年度出现波动,总体呈现出下降的趋势,可能与公司薪酬政策调整和税务策略有关,同时股票激励计划的支出亦显示出一定的变化。
递延所得税优惠连续为负值,表明公司在税务上享受较大递延所得税资产,但数值变化显示出一定的不稳定性,可能受到税务策略调整影响。
与出售业务相关的项目(税前收益、非现金税影响、业务出售收益)在2018年表现出较大规模,说明公司在该年度进行了一次重要的业务剥离或重组,带来显著的财务影响;而在其他年份相关数据缺失或较小。
商誉减值和资产减值逐步出现,尤其在2018年和2019年,显示公司可能在资产质量方面经历了压力或调整,反映出对部分资产价值的重新评估与减损。
在制品研发减值在不同年度表现出较大的波动,尤其是2017年达到高点,随后逐渐下降,可能与研发项目的变化或资产减值有关。
资产出售损失在2017年和2018年累积显著,显示公司通过资产转让可能实现了调整资产结构的策略,但也带来了亏损压力。
应收账款、存货、预付费用和应付账款的变动反映出公司流动资产和流动负债的调整趋势,尤其应收账款的增加和应付账款的显著上升可能意味着营运资本的变化,影响现金流状况。
经营活动现金流在2015年和2017年表现良好,然而在2016年出现大幅降低,2018年再次减缓,至2019年则恢复增长,显示出公司现金流的波动性,可能受到营运效率或业务调整的影响。
投资活动方面,2016年投资出现金额大幅增加,2015年和2017年也有较大金额的投资,主要涉及收购和变现,但在2018年和2019年有所缓和。融资活动中长期借款、债务支付、股权融资和回购股票等项目显示出公司在各年度积极调整融资结构,特别是2016年和2017年,融资规模较大,之后逐步减缓,反映出资本结构的变化和偿债压力。
在2018年和2019年,公司的货币汇率变动和现金及现金等价物的净变动指示出流动性状况的改善,尤其2019年现金余额达到峰值,可能反映出存量资产增加或融资策略的调整。
总体来看,公司在过去五年间经历了盈利的波动,资产减值和业务结构调整带来一定的压力,现金流虽有波动但整体保持一定的弹性。未来需关注资产质量、盈利能力的修复及流动性管理,以实现稳健增长。