现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Celgene Corp.、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
|
截至 3 个月 |
2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
|
2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
|
2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
|
2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
|
2017年9月30日 |
|
2017年6月30日 |
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2017年3月31日 |
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2016年12月31日 |
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2016年9月30日 |
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2016年6月30日 |
|
2016年3月31日 |
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2015年12月31日 |
|
2015年9月30日 |
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2015年6月30日 |
|
2015年3月31日 |
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2014年12月31日 |
|
2014年9月30日 |
|
2014年6月30日 |
|
2014年3月31日 |
|
|
|
净利润（亏损） |
1,691) | |
1,571) | |
1,545) | |
1,073) | |
1,082) | |
1,045) | |
846) | |
(81) | |
988) | |
1,101) | |
932) | |
429) | |
171) | |
598) | |
801) | |
561) | |
(34) | |
356) | |
719) | |
614) | |
509) | |
598) | |
280) | |
|
|
折旧 |
48) | |
47) | |
47) | |
41) | |
40) | |
41) | |
38) | |
34) | |
34) | |
34) | |
32) | |
32) | |
31) | |
29) | |
29) | |
28) | |
29) | |
30) | |
28) | |
26) | |
26) | |
27) | |
26) | |
|
|
摊销 |
123) | |
111) | |
110) | |
129) | |
129) | |
129) | |
88) | |
82) | |
81) | |
90) | |
84) | |
408) | |
139) | |
211) | |
114) | |
118) | |
88) | |
68) | |
69) | |
66) | |
198) | |
67) | |
72) | |
|
|
减值准备 |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
3) | |
27) | |
—) | |
1,628) | |
1) | |
50) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
递延所得税 |
59) | |
(38) | |
(41) | |
42) | |
33) | |
9) | |
(52) | |
(1,135) | |
(9) | |
(106) | |
(80) | |
(87) | |
(90) | |
(123) | |
(43) | |
380) | |
(161) | |
(146) | |
(107) | |
(24) | |
(68) | |
(101) | |
(80) | |
|
|
或有对价和成功付款价值变动 |
(1) | |
(47) | |
30) | |
(55) | |
97) | |
7) | |
(30) | |
(1,425) | |
49) | |
(13) | |
39) | |
9) | |
23) | |
(44) | |
33) | |
9) | |
(7) | |
(29) | |
19) | |
38) | |
2) | |
1) | |
9) | |
|
|
出售业务收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(38) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售可供出售债务证券的净（收益）亏损 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
18) | |
(43) | |
(3) | |
(15) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(7) | |
—) | |
1) | |
2) | |
(86) | |
—) | |
1) | |
1) | |
3) | |
—) | |
|
|
股权投资的公允价值调整 |
222) | |
147) | |
(269) | |
513) | |
124) | |
5) | |
(959) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
基于股份的薪酬费用 |
176) | |
225) | |
257) | |
190) | |
239) | |
284) | |
208) | |
162) | |
159) | |
170) | |
153) | |
155) | |
148) | |
158) | |
147) | |
150) | |
150) | |
148) | |
129) | |
128) | |
111) | |
103) | |
104) | |
|
|
基于股份的员工福利计划费用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
13) | |
11) | |
9) | |
(1) | |
13) | |
12) | |
10) | |
12) | |
9) | |
11) | |
9) | |
11) | |
7) | |
9) | |
8) | |
11) | |
12) | |
10) | |
7) | |
|
|
衍生工具 |
—) | |
23) | |
8) | |
14) | |
(19) | |
30) | |
(22) | |
58) | |
(46) | |
53) | |
7) | |
(24) | |
208) | |
(36) | |
21) | |
8) | |
(36) | |
3) | |
(7) | |
(49) | |
(11) | |
(18) | |
6) | |
|
|
其他，净 |
(36) | |
(40) | |
2) | |
(1) | |
(4) | |
(12) | |
2) | |
(6) | |
28) | |
(46) | |
—) | |
(1) | |
(11) | |
4) | |
(2) | |
1) | |
22) | |
(4) | |
1) | |
(10) | |
1) | |
(3) | |
(1) | |
|
|
应收帐款 |
54) | |
(114) | |
(271) | |
47) | |
(68) | |
(110) | |
(47) | |
(97) | |
(64) | |
(92) | |
17) | |
(79) | |
(63) | |
(104) | |
23) | |
(159) | |
(5) | |
(81) | |
(60) | |
(120) | |
16) | |
(52) | |
(10) | |
|
|
库存 |
12) | |
(21) | |
16) | |
51) | |
45) | |
(20) | |
6) | |
(5) | |
(5) | |
(22) | |
(10) | |
7) | |
(17) | |
(20) | |
(26) | |
(24) | |
(8) | |
(27) | |
7) | |
(23) | |
(15) | |
(12) | |
(7) | |
|
|
其他经营性资产 |
(171) | |
21) | |
50) | |
319) | |
(51) | |
(152) | |
(171) | |
212) | |
(101) | |
(213) | |
29) | |
(43) | |
37) | |
62) | |
39) | |
(309) | |
29) | |
(20) | |
(26) | |
(3) | |
19) | |
7) | |
30) | |
|
|
应付账款和其他经营负债 |
13) | |
99) | |
(28) | |
356) | |
78) | |
75) | |
(219) | |
245) | |
(191) | |
584) | |
(365) | |
455) | |
109) | |
185) | |
(130) | |
277) | |
179) | |
18) | |
59) | |
178) | |
94) | |
(132) | |
112) | |
|
|
应交所得税 |
(4) | |
234) | |
35) | |
(371) | |
156) | |
(168) | |
(10) | |
2,064) | |
132) | |
29) | |
4) | |
84) | |
14) | |
16) | |
(3) | |
17) | |
11) | |
17) | |
16) | |
11) | |
3) | |
14) | |
11) | |
|
|
支付或有对价 |
—) | |
(16) | |
(13) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(22) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(9) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(9) | |
—) | |
—) | |
(5) | |
|
|
递延收入 |
(14) | |
(35) | |
(2) | |
(6) | |
27) | |
28) | |
(8) | |
(3) | |
22) | |
—) | |
1) | |
(5) | |
15) | |
(5) | |
2) | |
(12) | |
18) | |
29) | |
2) | |
(3) | |
3) | |
4) | |
4) | |
|
|
流动资产和负债的变化，不包括收购和出售的影响 |
(110) |
|
168) |
|
(213) |
|
396) |
|
187) |
|
(347) |
|
(471) |
|
2,416) |
|
(207) |
|
286) |
|
(324) |
|
411) |
|
95) |
|
135) |
|
(95) |
|
(209) |
|
225) |
|
(65) |
|
(2) |
|
30) |
|
121) |
|
(171) |
|
135) |
|
|
|
将净收入（亏损）与经营活动提供（用于）的净现金进行调节的调整 |
481) |
|
596) |
|
(69) |
|
1,270) |
|
842) |
|
184) |
|
(1,171) |
|
1,770) |
|
100) |
|
515) |
|
(79) |
|
914) |
|
551) |
|
338) |
|
174) |
|
497) |
|
319) |
|
(72) |
|
138) |
|
219) |
|
392) |
|
(82) |
|
277) |
|
|
|
经营活动提供（用于）的现金净额 |
2,172) |
|
2,167) |
|
1,476) |
|
2,343) |
|
1,924) |
|
1,229) |
|
(325) |
|
1,689) |
|
1,088) |
|
1,616) |
|
853) |
|
1,343) |
|
723) |
|
936) |
|
975) |
|
1,058) |
|
285) |
|
284) |
|
857) |
|
833) |
|
901) |
|
516) |
|
557) |
|
|
|
出售可供出售债务证券所得款项 |
602) | |
113) | |
261) | |
5) | |
143) | |
37) | |
3,203) | |
2,678) | |
1,233) | |
1,791) | |
266) | |
91) | |
114) | |
114) | |
314) | |
138) | |
2,082) | |
500) | |
1,080) | |
514) | |
518) | |
556) | |
588) | |
|
|
购买可供出售的债务证券 |
(3) | |
(62) | |
(428) | |
(435) | |
(130) | |
(48) | |
(62) | |
(1,762) | |
(3,305) | |
(1,620) | |
(1,791) | |
(720) | |
(128) | |
(147) | |
(285) | |
(190) | |
(572) | |
(448) | |
(679) | |
(524) | |
(581) | |
(790) | |
(767) | |
|
|
资本支出 |
(68) | |
(60) | |
(69) | |
(98) | |
(64) | |
(80) | |
(88) | |
(103) | |
(44) | |
(70) | |
(62) | |
(66) | |
(67) | |
(44) | |
(60) | |
(141) | |
(51) | |
(53) | |
(42) | |
(49) | |
(40) | |
(37) | |
(25) | |
|
|
出售股权投资证券所得款项 |
17) | |
1) | |
2) | |
—) | |
41) | |
—) | |
55) | |
(12) | |
5) | |
27) | |
—) | |
2) | |
2) | |
11) | |
—) | |
7) | |
—) | |
78) | |
7) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买股权投资证券 |
(11) | |
(35) | |
(61) | |
(73) | |
(21) | |
(37) | |
(118) | |
297) | |
(236) | |
(79) | |
(77) | |
(10) | |
(33) | |
(10) | |
(79) | |
(56) | |
(16) | |
(173) | |
(28) | |
(9) | |
(36) | |
(5) | |
(18) | |
|
|
收购业务的付款，扣除收购的现金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(8,648) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(116) | |
(7,579) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(710) | |
—) | |
|
|
取得无形资产的付款 |
(400) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(27) | |
(4) | |
4) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
(3) | |
(2) | |
(3) | |
—) | |
(4) | |
(21) | |
—) | |
1) | |
|
|
投资活动产生的现金净额（用于） |
137) |
|
(43) |
|
(295) |
|
(601) |
|
(31) |
|
(128) |
|
(5,658) |
|
1,098) |
|
(2,374) |
|
45) |
|
(1,660) |
|
(704) |
|
(112) |
|
(75) |
|
(110) |
|
(361) |
|
(6,138) |
|
(98) |
|
338) |
|
(73) |
|
(159) |
|
(986) |
|
(220) |
|
|
|
库存股的支付 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3,396) | |
(2,700) | |
(2,908) | |
(114) | |
(518) | |
(293) | |
(134) | |
(320) | |
(296) | |
(1,410) | |
(683) | |
(577) | |
(985) | |
(1,013) | |
(541) | |
(252) | |
(614) | |
(1,569) | |
|
|
短期借款所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
780) | |
3,114) | |
1,815) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
100) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,881) | |
1,260) | |
881) | |
90) | |
130) | |
202) | |
775) | |
1,460) | |
|
|
短期借款本金偿还 |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
(1,776) | |
(2,119) | |
(1,815) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(100) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(4,582) | |
(1,421) | |
(20) | |
(190) | |
(130) | |
(294) | |
(1,453) | |
(1,135) | |
|
|
发行长期债券所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4,452) | |
2,972) | |
496) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
7,913) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,471) | |
—) | |
|
|
长期债务流动部分的本金偿还 |
—) | |
(500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,404) | |
(500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(514) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股看跌期权的净收益（支付） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
3) | |
3) | |
(19) | |
4) | |
1) | |
5) | |
5) | |
1) | |
4) | |
1) | |
|
|
支付或有对价 |
—) | |
(24) | |
(58) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(40) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(41) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(11) | |
—) | |
—) | |
(15) | |
|
|
股份薪酬安排所得款项净额 |
102) | |
177) | |
84) | |
15) | |
83) | |
2) | |
44) | |
48) | |
250) | |
203) | |
184) | |
168) | |
115) | |
14) | |
62) | |
48) | |
100) | |
(10) | |
114) | |
92) | |
111) | |
35) | |
59) | |
|
|
基于股份的薪酬安排的超额税收优惠 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
59) | |
48) | |
57) | |
25) | |
57) | |
70) | |
90) | |
85) | |
104) | |
56) | |
60) | |
30) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
102) |
|
(347) |
|
26) |
|
16) |
|
(913) |
|
(2,399) |
|
1,756) |
|
(1,292) |
|
132) |
|
(315) |
|
(109) |
|
53) |
|
(156) |
|
(223) |
|
(1,320) |
|
(1,813) |
|
7,349) |
|
(43) |
|
(908) |
|
(352) |
|
(176) |
|
1,279) |
|
(1,169) |
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(21) | |
4) | |
(8) | |
(4) | |
(3) | |
(18) | |
33) | |
7) | |
5) | |
41) | |
19) | |
(44) | |
5) | |
(20) | |
20) | |
(20) | |
(10) | |
20) | |
(40) | |
(29) | |
(43) | |
15) | |
(6) | |
|
|
现金及现金等价物净增加（减少） |
2,390) |
|
1,781) |
|
1,199) |
|
1,754) |
|
977) |
|
(1,316) |
|
(4,194) |
|
1,502) |
|
(1,149) |
|
1,387) |
|
(897) |
|
647) |
|
459) |
|
618) |
|
(435) |
|
(1,136) |
|
1,486) |
|
163) |
|
246) |
|
379) |
|
523) |
|
823) |
|
(838) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-30), 10-Q (报告日期： 2015-06-30), 10-Q (报告日期： 2015-03-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-Q (报告日期： 2014-09-30), 10-Q (报告日期： 2014-06-30), 10-Q (报告日期： 2014-03-31).
从整体趋势来看，Celgene的季度财务数据表现出一定的波动性，但也存在一些显著的周期性和特殊事件影响的迹象。净利润方面，数据显示公司在2014年至2015年期间表现较为平稳，净利润逐步上升，但在2015年6月和9月出现亏损，随后在2016年和2017年再度出现波动。特别是在2017年，净利润多次出现显著增长，直至2018年第二季度达到了较高水平，但随后再次出现起伏，显示盈利能力受多重因素影响。
折旧与摊销项目的变化较为平稳，摊销金额在2016年后明显增加，这是由于无形资产摊销的增长，尤其是在2017年和2018年。减值准备部分在2017年出现了较大波动，尤其是在2017年第三季度和统计周期内，反映公司可能进行了资产减值处理，显示出某些资产的重估或受到市场和业务调整影响。
递延所得税项目表现出较大不稳定性，尤其是在2017年和2018年，出现了大幅度的变化。这一趋势可能受公司税务策略、利润结构调整或资产价值变动等因素影响。此外，或有对价和成功付款价值也在部分季度出现大幅波动，反映出公司在合约达成或收购等交易中存在不确定性，特别是在2017年和2018年的某些季度显著变化，提示业务重组和并购活动的潜在影响。
经营活动现金流方面，从2014年起持续保持正向，且在2015年和2016年大部分季度表现强劲，尤其是在2017年和2018年，现金流明显增长，表明公司经营现金流稳健，且有较强的创造现金能力。与此同时，出售债务证券的现金收益在多个季度显著增加，尤其是在2017年和2018年，显示公司积极利用债务证券市场进行资金筹措。
投资活动方面，购买债务证券和股权证券的支出在多个时期较大，尤其是2017年和2018年中期，反映出公司在扩大投资组合或进行资产重组。同时，资本支出虽有波动，但整体呈现增加趋势，尤其是在2018年第二季度，资本支出达到高峰，显示公司持续投入于固定资产和研发等方面的力度增强。
筹资活动方面，表现出较大的波动性。2014年至2015年期间，公司通过发行长期债券和借款等方式进行资金筹措，但也经历了较大规模的偿还和偿债支出。特别是在2017年和2018年，筹资活动的一些季度出现大规模的现金流出，可能与偿还债务或发行新债有关。此外，股权期权和薪酬方面的支出在多个季度表现出一定的稳定性，但在某些时间点，也显示出公司对员工激励和资本结构调整的重视。
总体来看，该公司近年来的财务表现呈现出盈利波动、现金流稳健、投资活跃及筹资频繁等特点。资产减值、税务调整以及业务重组带来的财务变动是影响公司财务指标的主要因素。未来，公司的现金流状况及盈利能力将受到资产管理、市场环境变化及战略调整的持续影响。对投资者和管理层而言，关注公司在减值风险控制、财务杠杆管理以及研发投入等方面的表现，将是维持财务健康的关键。
