流动性比率分析
流动性比率（摘要）
Carrier Global Corp.、流动性比率
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流动资金比率 | 1.64 | 1.72 | 1.67 | |
| 速动流动性比率 | 1.05 | 0.81 | 1.15 | |
| 现金流动比率 | 0.58 | 0.45 | 0.61 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
从流动资金比率来看，公司的流动资产相对于流动负债整体保持较高水平，但在2022年出现了一定的下降，从2021年的1.72下降至1.64，表明短期偿债能力略有减弱。然而，整体仍维持在较为健康的范围，显示公司有一定的流动性储备。
速动流动性比率在2021年出现明显下降，从1.15降低至0.81，显示在该年度公司更依赖存货或其他流动资产来覆盖短期负债，短期偿债的严峻程度有所提高。到了2022年，速动比率略有回升至1.05，显示公司在改善短期偿债能力方面有所努力，但仍低于2020年的水平，反映出可能存在一定的流动性压力或资产结构调整。
现金流动比率在2020年达到0.61，之后在2021年降至0.45，表明公司持有的现金及现金等价物相对于流动负债的比例下降，可能影响其应对短期财务需求的能力。2022年该比率略升至0.58，显示公司在现金流方面有所改善，但仍未恢复到2020年的高点，提示现金流管理或现金储备方面可能存在一定的压力或调整。
总体而言，公司在2021年面临一定的流动性挑战，表现为速动比率和现金流比率的显著下降。而在2022年，这些指标出现一定改善，但仍未达到2020年的水平。流动资金比率的整体稳定表明公司仍能维持基本的短期偿债能力，但需要关注现金和变现资产的管理，以确保短期财务的稳健性和灵活性。
流动资金比率
Carrier Global Corp.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||
| 流动资产 | 9,879) | 11,407) | 8,524) | |
| 流动负债 | 6,032) | 6,627) | 5,110) | |
| 流动比率 | ||||
| 流动资金比率1 | 1.64 | 1.72 | 1.67 | |
| 基准 | ||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||
| Boeing Co. | 1.22 | 1.33 | 1.39 | |
| Caterpillar Inc. | 1.39 | 1.46 | 1.53 | |
| Eaton Corp. plc | 1.38 | 1.04 | 1.56 | |
| GE Aerospace | 1.16 | 1.28 | 1.58 | |
| Honeywell International Inc. | 1.25 | 1.30 | 1.47 | |
| Lockheed Martin Corp. | 1.32 | 1.42 | 1.39 | |
| RTX Corp. | 1.09 | 1.19 | 1.21 | |
| 流动资金比率扇形 | ||||
| 资本货物 | 1.22 | 1.31 | 1.43 | |
| 流动资金比率工业 | ||||
| 工业 | 1.20 | 1.29 | 1.41 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2022 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 9,879 ÷ 6,032 = 1.64
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- 流动资产
- 在所分析的期间内，流动资产呈现出明显的增长趋势，从2020年底的8,524百万逐步上升至2021年底的11,407百万，然而在2022年底出现下降，至9,879百万。这一变化可能反映了公司在2021年期间增加了短期资产，但随后可能进行了资产调整或流出，导致存量减少。
- 流动负债
- 流动负债在2020年底为5,110百万，至2021年底增长至6,627百万，2022年底略微减少至6,032百万。整体上，流动负债呈上升态势，但在2022年略有收缩，可能反映出公司在增加短期负债之后，采取了偿还或减少策略。
- 流动资金比率
- 流动资金比率在2020年为1.67，2021年略升至1.72，显示公司短期偿债能力略有改善。在2022年，比率回落至1.64，略低于2020年的水平，表明短期偿债能力略有所减弱，但仍保持在较为稳定的范围内。总体而言，公司仍具备一定的短期财务弹性，但需要注意比率的波动和潜在风险。
速动流动性比率
Carrier Global Corp.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||
| 现金及现金等价物 | 3,520) | 2,987) | 3,115) | |
| 应收账款净额 | 2,833) | 2,403) | 2,781) | |
| 速动资产合计 | 6,353) | 5,390) | 5,896) | |
| 流动负债 | 6,032) | 6,627) | 5,110) | |
| 流动比率 | ||||
| 速动流动性比率1 | 1.05 | 0.81 | 1.15 | |
| 基准 | ||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||
| Boeing Co. | 0.32 | 0.34 | 0.41 | |
| Caterpillar Inc. | 0.79 | 0.89 | 1.02 | |
| Eaton Corp. plc | 0.73 | 0.54 | 0.68 | |
| GE Aerospace | 0.81 | 0.93 | 1.27 | |
| Honeywell International Inc. | 0.88 | 0.94 | 1.15 | |
| Lockheed Martin Corp. | 1.09 | 1.15 | 1.05 | |
| RTX Corp. | 0.69 | 0.81 | 0.78 | |
| 速动流动性比率扇形 | ||||
| 资本货物 | 0.64 | 0.71 | 0.83 | |
| 速动流动性比率工业 | ||||
| 工业 | 0.72 | 0.80 | 0.87 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2022 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 6,353 ÷ 6,032 = 1.05
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在所提供的财务数据中，速动资产合计在2020年到2022年期间呈现出一定的波动。具体来看，速动资产从2020年的5896百万增加到2021年的5390百万，随后在2022年恢复增长至6353百万。这一趋势表明，公司的速动资产在短期内经历了下降后反弹，显示出一定的流动性调节能力。
流动负债方面，2020年为5110百万，到2021年显著增加至6627百万，随后在2022年略有下降至6032百万。尽管2021年出现了较大的增长，2022年流动负债有所收缩，但仍高于2020年的水平，表明公司流动负债在此期间整体呈上升趋势但在2022年有所缓解。
速动流动性比率反映了公司短期偿债能力的变化。2020年，该比率为1.15，显示公司较为稳健的流动性。到2021年，该比率下降至0.81，低于1，表明公司在这一时期的短期偿债能力有所减弱。2022年，速动比率回升至1.05，略高于1，表明公司流动性有所改善，短期偿债能力得到了增强，趋于稳健水平。
综合来看，公司的财务状况在2021年经历了一定的压力，主要表现为流动负债的增加以及速动比率的下降，但在2022年表现出一定的恢复，反映出流动性管理的改善和短期偿债能力的逐步恢复。整体而言，公司在此期间展现出一定的财务调节能力，能够在不同的财务环境中调整资源以维持基本的流动性状态。
现金流动比率
Carrier Global Corp.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||
| 现金及现金等价物 | 3,520) | 2,987) | 3,115) | |
| 现金资产总额 | 3,520) | 2,987) | 3,115) | |
| 流动负债 | 6,032) | 6,627) | 5,110) | |
| 流动比率 | ||||
| 现金流动比率1 | 0.58 | 0.45 | 0.61 | |
| 基准 | ||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||
| Boeing Co. | 0.19 | 0.20 | 0.29 | |
| Caterpillar Inc. | 0.22 | 0.31 | 0.36 | |
| Eaton Corp. plc | 0.09 | 0.08 | 0.19 | |
| GE Aerospace | 0.44 | 0.54 | 0.78 | |
| Honeywell International Inc. | 0.51 | 0.59 | 0.79 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.16 | 0.26 | 0.23 | |
| RTX Corp. | 0.16 | 0.22 | 0.25 | |
| 现金流动比率扇形 | ||||
| 资本货物 | 0.26 | 0.32 | 0.44 | |
| 现金流动比率工业 | ||||
| 工业 | 0.32 | 0.39 | 0.47 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2022 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 3,520 ÷ 6,032 = 0.58
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从数据趋势来看，现金资产总额在2020年到2022年间整体呈现增长的态势。具体而言，现金及现金等价物由2020年的3,115百万增长至2022年的3,520百万，显示公司在现金持有方面有所增加，可能反映出公司加强了现金储备或优化了现金管理策略。
与此同时，流动负债在同期也经历了变化。2020年为5,110百万，2021年升至6,627百万，2022年略微下降至6,032百万。这表明公司在2021年期间的流动负债有所增加，可能出于扩张或运营资金需求的增长，但在2022年有所回落，显示公司可能采取了措施以改善短期偿债压力或优化财务结构。
现金流动比率在2020年为0.61，之后在2021年降低至0.45，随后在2022年回升至0.58。这一变化表明公司在2021年面临短期偿债能力的压力减弱，但整体比例仍未回到2020年的高水平。2022年的回升或许是公司改善了现金流状况或调整了财务策略，以增强短期偿债能力。
总体而言，现金资产的增加与流动负债的调整反映出公司在现金管理方面趋于稳健，同时面对短期偿债压力的波动显示其财务状况存在一定的动态性。未来如果现金流动比率能够持续改善，将进一步增强公司的财务安全性和偿债能力。建议持续关注未来财务报告，以验证这些趋势的持续性和改善效果。