流动性比率分析
季度数据
流动性比率（摘要）
Johnson Controls International plc、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31).
从财务比率的变化趋势来看，该公司流动资金比率在2017年末至2023年9月期间整体显示出波动，但总体呈现出一定的下降趋势。在2018年和2019年期间，流动资金比率曾经出现回升，尤其是在2018年6月30日达到1.41的高点，但随后又逐渐回落至0.87的低位。这表明公司在这段期间的短期偿债能力经历了起伏，整体偿债压力有所增加，流动资产与流动负债的比例逐步减弱。
速动流动性比率在2017年至2023年期间总体保持在较低水平，特别是在2018年前后出现明显的下降，到2020年9月时曾降至0.62，之后略有回升。尽管在部分时期出现了短暂的改善，但该比率一直未能显著提升，反映出公司核心流动资产（如存货和应收账款）相较于流动负债的比例偏低，短期偿付能力面临一定挑战。尤其是在2021年之后，速动比率仍维持在0.6~0.7区间，表明流动性的改善有限。
现金流动比率在2017年到2023年期间呈现出较大的波动性，且普遍偏低。2017年末时仅为0.05，到2018年及之后的几个季度，比例略有起伏但始终未能明显改善。尤其是在2020年和2021年期间，现金比率基本维持在0.15左右，说明公司现金及现金等价物在流动负债中的占比极低，短期偿债的极端依赖现金流量的增长。进入2022年和2023年后，现金比率有所波动，但整体仍处于较低水平，显示出现金流动性不足的问题没有得到根本改善。
综上所述，该公司的短期偿债能力在过去几年的财务比率中表现出一定的波动性。流动资金比率和速动比率的整体下降趋势表明其流动性压力逐步累积，现金流动比率的持续偏低则是其现金管理方面的潜在风险。这些指标提示公司在未来需加强流动性管理，优化资产结构，以缓解短期偿债压力并改善财务稳健性。)
流动资金比率
Johnson Controls International plc，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | 11,877) | 12,054) | 10,737) | 12,006) | 12,756) | 11,837) | 11,685) | 11,559) | 11,612) | 10,353) | 9,998) | 10,310) | 10,204) | 10,034) | 10,053) | 11,140) | 9,955) | 11,320) | 12,393) | 13,042) | 12,836) | 11,955) | 11,823) | 12,465) | 12,271) | 12,429) | ||||||||
| 流动负债 | 13,599) | 12,409) | 11,084) | 11,128) | 12,403) | 11,563) | 11,239) | 11,883) | 11,654) | 9,987) | 9,098) | 9,285) | 8,740) | 8,486) | 8,248) | 10,304) | 9,509) | 9,692) | 9,070) | 9,242) | 13,441) | 11,653) | 11,250) | 11,301) | 10,992) | 11,246) | ||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | 0.87 | 0.97 | 0.97 | 1.08 | 1.03 | 1.02 | 1.04 | 0.97 | 1.00 | 1.04 | 1.10 | 1.11 | 1.17 | 1.18 | 1.22 | 1.08 | 1.05 | 1.17 | 1.37 | 1.41 | 0.95 | 1.03 | 1.05 | 1.10 | 1.12 | 1.11 | ||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | 1.18 | 1.14 | 1.14 | 1.15 | 1.17 | 1.16 | 1.22 | 1.22 | 1.25 | 1.30 | 1.33 | 1.36 | 1.35 | 1.33 | 1.39 | 1.42 | 1.41 | 1.17 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Caterpillar Inc. | 1.28 | 1.35 | 1.35 | 1.45 | 1.33 | 1.43 | 1.39 | 1.41 | 1.45 | 1.44 | 1.46 | 1.61 | 1.56 | 1.60 | 1.53 | 1.54 | 1.50 | 1.42 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Eaton Corp. plc | 1.56 | 1.56 | 1.51 | 1.45 | 1.53 | 1.50 | 1.38 | 1.28 | 0.97 | 0.99 | 1.04 | 1.27 | 1.10 | 1.51 | 1.56 | 1.49 | 1.50 | 1.75 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| GE Aerospace | 1.14 | 1.17 | 1.18 | 1.17 | 1.25 | 1.25 | 1.16 | 1.10 | 1.13 | 1.19 | 1.28 | 1.80 | 1.81 | 1.96 | 1.58 | 1.27 | 1.22 | 1.14 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Honeywell International Inc. | 1.21 | 1.66 | 1.27 | 1.35 | 1.41 | 1.26 | 1.25 | 1.24 | 1.20 | 1.21 | 1.30 | 1.29 | 1.41 | 1.43 | 1.47 | 1.64 | 1.63 | 1.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Lockheed Martin Corp. | 1.24 | 1.30 | 1.21 | 1.36 | 1.36 | 1.30 | 1.32 | 1.28 | 1.27 | 1.27 | 1.42 | 1.42 | 1.36 | 1.38 | 1.39 | 1.33 | 1.31 | 1.23 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| RTX Corp. | 0.99 | 1.07 | 1.04 | 1.03 | 1.10 | 1.13 | 1.09 | 1.09 | 1.10 | 1.16 | 1.19 | 1.23 | 1.17 | 1.17 | 1.21 | 1.22 | 1.20 | 1.23 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31).
1 Q2 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 11,877 ÷ 13,599 = 0.87
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产变化趋势来看，该公司的流动资产在2017年12月到2024年3月期间整体表现出一定的波动性。期间，流动资产在2018年3月至2019年3月间略有增加，随后在2020年间出现下降，尤其是在2020年6月达到最低点，之后逐步回升至较高水平，直至2023年12月再次出现波动。值得注意的是，2023年和2024年初，流动资产保持较为平稳，但较早期的峰值仍存在较大的波动性。
流动负债方面，从2017年底至2024年初呈现逐步上升的趋势。特别是在2020年和2022年期间，流动负债显著增加，2022年第三季度达到最高点，随后在2023年逐渐下降，显示公司的短期债务压力有所缓解。同时，部分时期（2019年及之前）流动负债保持较为稳定，但整体上升趋势较为明显，反映出公司流动性风险的潜在增加。
关于流动资金比率，从数据观察，2017年底到2024年3月，整体表现出一定的波动性。2018年和2019年期间比率较为稳定，保持在1.1至1.4之间，表明公司短期偿债能力较为稳健。在2020年及之后，尤其是2020年和2023年，流动资金比率出现波动，其中在2020年第二季度下降至最低点1.0，说明短期偿债能力有所减弱。进入2024年前后，比例有所回升但未能完全恢复到早期高点水平，提示财务流动性面临一定压力，但整体仍维持在相对安全的范围内。
总体而言，公司的流动资产与流动负债虽历经波动，但整体保持一定的波动性较为明显。流动资金比率由变化反映出短期偿债能力在部分时期面临压力，尤其是在2020年和2022年期间。然而，经过调整后，财务状况基本保持在相对稳健的状态，显示出公司在应对短期资金压力方面具有一定的韧性。未来，关注资产与负债的变动趋势，将有助于更好地评估其流动性风险及财务健康状况的进一步变化。
速动流动性比率
Johnson Controls International plc、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 843) | 1,801) | 835) | 1,057) | 1,975) | 1,509) | 2,031) | 1,506) | 1,787) | 1,207) | 1,336) | 1,450) | 1,883) | 1,839) | 1,951) | 2,342) | 1,006) | 2,160) | 2,805) | 3,685) | 239) | 292) | 200) | 283) | 268) | 552) | ||||||||
| 应收账款，减去预期信贷损失准备金 | 6,688) | 6,045) | 6,006) | 6,540) | 6,002) | 5,722) | 5,528) | 5,850) | 5,689) | 5,671) | 5,613) | 5,668) | 5,167) | 5,177) | 5,294) | 5,344) | 5,492) | 5,612) | 5,770) | 6,033) | 5,707) | 5,442) | 7,065) | 6,895) | 6,679) | 6,731) | ||||||||
| 速动资产合计 | 7,531) | 7,846) | 6,841) | 7,597) | 7,977) | 7,231) | 7,559) | 7,356) | 7,476) | 6,878) | 6,949) | 7,118) | 7,050) | 7,016) | 7,245) | 7,686) | 6,498) | 7,772) | 8,575) | 9,718) | 5,946) | 5,734) | 7,265) | 7,178) | 6,947) | 7,283) | ||||||||
| 流动负债 | 13,599) | 12,409) | 11,084) | 11,128) | 12,403) | 11,563) | 11,239) | 11,883) | 11,654) | 9,987) | 9,098) | 9,285) | 8,740) | 8,486) | 8,248) | 10,304) | 9,509) | 9,692) | 9,070) | 9,242) | 13,441) | 11,653) | 11,250) | 11,301) | 10,992) | 11,246) | ||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | 0.55 | 0.63 | 0.62 | 0.68 | 0.64 | 0.63 | 0.67 | 0.62 | 0.64 | 0.69 | 0.76 | 0.77 | 0.81 | 0.83 | 0.88 | 0.75 | 0.68 | 0.80 | 0.95 | 1.05 | 0.44 | 0.49 | 0.65 | 0.64 | 0.63 | 0.65 | ||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | 0.26 | 0.22 | 0.28 | 0.28 | 0.28 | 0.29 | 0.32 | 0.29 | 0.28 | 0.29 | 0.34 | 0.38 | 0.38 | 0.37 | 0.41 | 0.42 | 0.47 | 0.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Caterpillar Inc. | 0.69 | 0.73 | 0.74 | 0.76 | 0.74 | 0.79 | 0.79 | 0.78 | 0.81 | 0.84 | 0.89 | 1.00 | 1.02 | 1.08 | 1.02 | 1.01 | 0.98 | 0.91 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Eaton Corp. plc | 0.94 | 0.93 | 0.91 | 0.84 | 0.85 | 0.78 | 0.73 | 0.65 | 0.50 | 0.51 | 0.54 | 0.69 | 0.44 | 0.66 | 0.68 | 0.63 | 0.57 | 0.68 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| GE Aerospace | 0.81 | 0.76 | 0.78 | 0.76 | 0.84 | 0.86 | 0.81 | 0.73 | 0.75 | 0.82 | 0.93 | 0.90 | 0.90 | 1.06 | 1.27 | 1.01 | 0.97 | 0.91 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Honeywell International Inc. | 0.83 | 1.18 | 0.84 | 0.92 | 0.98 | 0.84 | 0.88 | 0.85 | 0.82 | 0.84 | 0.94 | 0.96 | 1.06 | 1.08 | 1.15 | 1.27 | 1.26 | 0.93 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Lockheed Martin Corp. | 1.05 | 1.08 | 0.99 | 1.14 | 1.14 | 1.07 | 1.09 | 1.06 | 1.03 | 1.03 | 1.15 | 1.18 | 1.10 | 1.09 | 1.05 | 1.08 | 1.04 | 0.96 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| RTX Corp. | 0.60 | 0.64 | 0.63 | 0.63 | 0.68 | 0.71 | 0.69 | 0.70 | 0.71 | 0.76 | 0.81 | 0.82 | 0.79 | 0.79 | 0.78 | 0.84 | 0.75 | 0.81 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31).
1 Q2 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 7,531 ÷ 13,599 = 0.55
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从财务数据中可以观察到公司的速动资产总额在整体上存在一定波动，但总体保持在较高水平。特别是在2018年第二季度后，速动资产有所增长，达到7178百万的峰值，并在随后数个季度内波动，显示出公司在流动资产管理方面存在一定的弹性。2020年以后，速动资产逐步上升，尤其在2021年和2022年，呈现出较为稳定的增长态势，说明公司不断优化流动资产结构，增强短期偿债能力。
流动负债方面，整体呈现出较明显的上升趋势。2018年末，流动负债略有增加，但在2019年初出现显著的波动性增长，特别是在2021年及之后，流动负债显著增加，达到2024年第一季度的13599百万，反映出公司在短期债务方面有所扩张。这可能与公司在扩张策略、资金筹措或经营活动中的资金需求增加有关，但也意味着其短期偿债压力可能有所上升。
速动流动性比率方面，数据显示公司流动资产与流动负债的比例在不同阶段存在较大差异。2017年至2018年期间，速动比率大致稳定在0.63-0.65，表明公司短期流动性较为稳健。随后在2019年和2020年初，速动比率有所下降，最低曾达到0.49，表现出短期偿债能力有所减弱。进入2020年末及2021年期间，速动比率明显改善，基本回升至0.75左右，反映出公司逐步增强了短期偿债能力。尽管如此，在2022年和2023年，速动比率再次波动，在0.62至0.68之间，显示出公司短期流动性虽有一定波动，但基本维持在合理水平，未出现极端的短期偿债风险。
总体而言，此段时间内公司的速动资产规模保持相对稳定，流动负债的增长速度较快，导致速动比率出现一定的波动。这种趋势提示公司在流动资产管理方面显示出一定的弹性，但也面临负债压力的增加。管理层可能需要关注短期偿债能力的持续改善，确保财务健康的稳定性。
现金流动比率
Johnson Controls International plc、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 843) | 1,801) | 835) | 1,057) | 1,975) | 1,509) | 2,031) | 1,506) | 1,787) | 1,207) | 1,336) | 1,450) | 1,883) | 1,839) | 1,951) | 2,342) | 1,006) | 2,160) | 2,805) | 3,685) | 239) | 292) | 200) | 283) | 268) | 552) | ||||||||
| 现金资产总额 | 843) | 1,801) | 835) | 1,057) | 1,975) | 1,509) | 2,031) | 1,506) | 1,787) | 1,207) | 1,336) | 1,450) | 1,883) | 1,839) | 1,951) | 2,342) | 1,006) | 2,160) | 2,805) | 3,685) | 239) | 292) | 200) | 283) | 268) | 552) | ||||||||
| 流动负债 | 13,599) | 12,409) | 11,084) | 11,128) | 12,403) | 11,563) | 11,239) | 11,883) | 11,654) | 9,987) | 9,098) | 9,285) | 8,740) | 8,486) | 8,248) | 10,304) | 9,509) | 9,692) | 9,070) | 9,242) | 13,441) | 11,653) | 11,250) | 11,301) | 10,992) | 11,246) | ||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | 0.06 | 0.15 | 0.08 | 0.09 | 0.16 | 0.13 | 0.18 | 0.13 | 0.15 | 0.12 | 0.15 | 0.16 | 0.22 | 0.22 | 0.24 | 0.23 | 0.11 | 0.22 | 0.31 | 0.40 | 0.02 | 0.03 | 0.02 | 0.03 | 0.02 | 0.05 | ||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | 0.13 | 0.08 | 0.17 | 0.14 | 0.15 | 0.16 | 0.19 | 0.16 | 0.14 | 0.15 | 0.20 | 0.23 | 0.24 | 0.24 | 0.29 | 0.29 | 0.35 | 0.16 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Caterpillar Inc. | 0.13 | 0.15 | 0.20 | 0.20 | 0.21 | 0.21 | 0.22 | 0.21 | 0.21 | 0.22 | 0.31 | 0.36 | 0.39 | 0.43 | 0.36 | 0.37 | 0.35 | 0.27 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Eaton Corp. plc | 0.34 | 0.32 | 0.34 | 0.25 | 0.20 | 0.09 | 0.09 | 0.08 | 0.07 | 0.06 | 0.08 | 0.11 | 0.06 | 0.20 | 0.19 | 0.13 | 0.09 | 0.08 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| GE Aerospace | 0.47 | 0.43 | 0.45 | 0.42 | 0.49 | 0.52 | 0.44 | 0.35 | 0.37 | 0.44 | 0.54 | 0.52 | 0.50 | 0.67 | 0.78 | 0.70 | 0.70 | 0.67 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Honeywell International Inc. | 0.47 | 0.73 | 0.44 | 0.46 | 0.51 | 0.40 | 0.51 | 0.44 | 0.43 | 0.49 | 0.59 | 0.60 | 0.68 | 0.71 | 0.79 | 0.87 | 0.87 | 0.51 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| Lockheed Martin Corp. | 0.14 | 0.16 | 0.09 | 0.21 | 0.21 | 0.14 | 0.16 | 0.15 | 0.11 | 0.12 | 0.26 | 0.18 | 0.18 | 0.20 | 0.23 | 0.24 | 0.19 | 0.13 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
| RTX Corp. | 0.12 | 0.12 | 0.14 | 0.12 | 0.13 | 0.15 | 0.16 | 0.14 | 0.13 | 0.17 | 0.22 | 0.22 | 0.23 | 0.24 | 0.25 | 0.28 | 0.20 | 0.25 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31).
1 Q2 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 843 ÷ 13,599 = 0.06
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根据提供的财务数据，分析期间涵盖从2017年底到2024年3月的时间段，主要关注现金资产总额、流动负债及现金流动比率的变化趋势。
- 现金资产总额
- 总体呈现波动上升的趋势。2017年底现金资产为5.52亿，虽然在2018年和2019年前期略有波动，但整体逐步增长，尤其在2019年第二季度达到较高水平（2.16亿）。之后，现金资产持续上升，直至2022年6月达到2.03亿后，出现有所回落的迹象，截至2024年3月为8.43亿，显示公司现金储备在过去几年显著增加，展现出较强的流动性储备能力。
- 流动负债
- 流动负债在此期间经历了明显的波动。2017年底为1.12亿，随后在2019年达到高点（1.83亿），并在2020年和2021年出现波动。尤其是在2020年第二季度，流动负债达到1.19亿，为该段时间的高值。值得注意的是，流动负债在2023年逐步增加，最终在2024年3月达到1.36亿，表明公司短期债务水平有上升的趋势，但总体仍控制在较合理范围内。
- 现金流动比率
- 该比率反映了公司短期偿债能力的变动情况。从2017年底的0.05下降至2018年前期的0.02，之后在2018年第二季度短暂回升至0.4，显示其在某一时期突然具有较强的短期偿债能力。之后，该指标逐渐下降，尤其在2023年前后持续走低，至2024年3月仅剩0.06，暗示公司短期流动性相对紧张。同时，2020年疫情期间，比例有所提升，但仍未显示出明显改善的趋势。
综上所述，公司的现金资产总体呈现增长趋势，显示其增强了流动性储备。然而，流动负债也呈上升趋势，可能意味着公司在增加短期债务方面有所扩张。现金流动比率的逐步下降提醒投资者注意公司短期偿债能力的潜在风险，尤其是在后续观察期内比例持续偏低。因此，虽然流动资产有所增加，但相应的短期负债水平的提升可能对公司的流动性形成一定压力，未来需关注公司的财务结构是否逐步改善，以及其短期偿债能力是否得到有效保障。