偿付能力比率分析
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偿付能力比率（摘要）
Gilead Sciences Inc.、偿付能力比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
在分析期内，整体财务结构呈现出先波动后趋于稳健的态势，尤其在资本杠杆率和偿债能力方面表现出明显的周期性变化。
- 杠杆率与资本结构趋势
- 债务与股东权益比率在2022年至2023年底呈现下降趋势，从1.32降至1.09。然而，在2024年第一季度出现显著反弹，达到1.44的峰值，随后逐步回落，至2026年第一季度降至0.94，显示出长期去杠杆的倾向。
- 财务杠杆率的走势与债务权益比率高度一致。该指标在2024年第一季度触顶3.21，之后持续下降，最终至2026年第一季度降至2.39，表明资产对权益的放大效应在减弱，财务风险整体降低。
- 债务与总资本比率以及资产负债率在分析期间保持相对稳定。资产负债率基本在0.39至0.45之间波动，债务与总资本比率则在0.49至0.59之间波动，反映出其资本配置结构在短期波动中维持了基本的稳定性。
- 偿债能力分析
- 利息覆盖率在2022年至2023年期间维持在较高水平，最高曾达到9.03，显示出较强的利息支付能力。
- 2024年期间，利息覆盖率出现剧烈下滑，在2024年第三季度跌至1.18的低点。这一期间偿债压力显著增加，经营利润对利息支出的覆盖幅度大幅收窄。
- 进入2025年后，利息覆盖率迅速反弹并持续增长，至2026年第一季度达到11.68。这一增长幅度不仅抵消了之前的下滑，且远高于2022-2023年的平均水平，表明盈利能力的改善或债务成本的降低显著增强了其财务稳健性。
综合来看，该实体的财务状况在2024年初经历了短暂的杠杆率上升和偿债能力下降，但随后通过降低债务比例和提升利息覆盖能力，实现了财务结构的优化，整体风险水平在分析期末处于较低位置。
负债率
覆盖率
债务与股东权益比率
Gilead Sciences Inc.、债务与股东权益比率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分，净额 | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务，净额，不包括流动部分 | |||||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||||
| 吉利德股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 债务与股东权益比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 债务与股东权益比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
债务与股东权益比率 = 总债务 ÷ 吉利德股东权益合计
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
分析期间的财务数据显示，资本结构在经历波动后，整体呈现出杠杆率逐步下降的趋势。
- 债务水平分析
- 总债务在2022年至2023年期间保持相对稳定，主要在250亿至262亿美元之间波动。2024年期间，债务规模出现较明显起伏，在第三季度降至232亿美元的低位后，于第四季度迅速回升至267亿美元的峰值。随后的预测数据显示，债务规模将逐步回落，预计到2026年第一季度将下降至222亿美元。
- 股东权益变动分析
- 股东权益在2022年第一季度至2023年第四季度呈现稳步增长态势，从199亿美元增长至228亿美元。但在2024年第一季度出现显著下降，跌至175亿美元。此后，权益规模进入恢复期，呈持续上升趋势，预计在2026年第一季度将达到235亿美元的最高水平。
- 偿债能力与杠杆比率分析
- 债务与股东权益比率波动与债务和权益的变动趋势高度一致。该比率在2022年初为1.32，至2023年底逐步下降至1.09。2024年第一季度受权益大幅下降影响，比率攀升至1.44的周期性高点。随后，随着权益的持续回升和债务的潜在削减，该比率在2025年起稳步下降，预计到2026年第一季度将降至0.94，显示出财务杠杆的降低和资本结构的优化。
综合来看，财务状况在2024年经历了一次较为剧烈的波动，但长期的趋势指向更低的债务依赖度和更高的股东权益占比，整体偿债能力有所增强。
债务与总资本比率
Gilead Sciences Inc.、债务与总资本比率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分，净额 | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务，净额，不包括流动部分 | |||||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||||
| 吉利德股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||
| 总资本 | |||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 债务与总资本比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 债务与总资本比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
债务与总资本比率 = 总债务 ÷ 总资本
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
分析期间的资本结构呈现出一定的波动性，但整体趋势显示出杠杆水平的逐步降低。
- 总债务变动趋势
- 总债务在2022年至2023年期间维持在249亿至262亿美元之间，波动幅度较小。2024年债务水平出现波动，在第二季度降至233.5亿美元，随后在第四季度迅速回升至267.11亿美元的峰值。进入2025年后，债务规模重新稳定在249亿美元左右，并在2026年第一季度下降至221.74亿美元，达到观察期内的最低点。
- 总资本规模分析
- 总资本在2022年和2023年处于相对稳定的状态，主要在460亿至478亿美元之间波动。2024年上半年资本规模出现显著下降，在第二季度触及416.31亿美元的低点，但随后在第四季度恢复至460.41亿美元。2025年资本规模在441亿至476亿美元之间波动，并在2026年第一季度维持在456.89亿美元。
- 债务与总资本比率演变
- 该比率在0.49至0.59的区间内波动，反映了财务杠杆的动态调整。比率在2024年第一季度达到0.59的最高点，这与当时总资本的下降有关。此后，该比率呈现缓慢下降趋势。从2022年3月的0.57起步，最终在2026年3月降至0.49，表明资本结构在长期内得到了优化，债务在总资本中的占比有所降低。
综合来看，尽管在2024年期间经历了资本规模的短期缩减和杠杆率的阶段性上升，但随后的调整使得债务总量和债务比率均有所下降，财务结构趋向于更为稳健的状态。
资产负债率
Gilead Sciences Inc.、资产负债率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分，净额 | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务，净额，不包括流动部分 | |||||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||||
| 总资产 | |||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 资产负债率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 资产负债率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
资产负债率 = 总债务 ÷ 总资产
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
在分析期间，整体财务结构呈现出资产规模缩减与债务水平波动下降的趋势。资产负债率在一定范围内波动，反映了资本结构在资产规模变动过程中的动态调整。
- 总债务趋势
- 总债务在2022年至2023年期间保持在250亿至260亿美元之间，波动幅度较小。2024年上半年出现明显下降，至6月30日低至233.5亿美元，但随后在2024年12月31日迅速回升至267.11亿美元的峰值。进入2025年后，债务水平重新稳定在249亿美元左右，并在2026年3月31日大幅下降至221.74亿美元，达到分析周期内的最低点。
- 总资产变动
- 总资产在2022年至2023年期间维持在610亿至630亿美元的较高水平。自2024年第一季度起，资产规模出现显著下滑，于2024年6月30日跌至535.79亿美元的最低点。随后资产规模有所回升并在540亿至590亿美元之间波动，最终在2026年3月31日收于562.78亿美元，较分析初期有明显缩减。
- 资产负债率分析
- 资产负债率在0.39至0.45之间波动。在2022年和2023年，该比率较为稳定，维持在0.40至0.42之间。2024年由于总资产规模的快速下降，该比率上升至0.45的峰值。随着2025年资产的企稳以及2026年初债务的进一步降低，资产负债率在2026年3月31日降至0.39，显示出财务杠杆水平的下降和偿债压力减轻。
财务杠杆率
Gilead Sciences Inc.、财务杠杆率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 总资产 | |||||||||||||||||||||||
| 吉利德股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 财务杠杆率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
财务杠杆率 = 总资产 ÷ 吉利德股东权益合计
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
分析显示，该实体的资产规模、股东权益及财务杠杆在观察期内呈现出明显的波动与调整周期。
- 总资产趋势
- 总资产在2022年至2023年底期间维持在620亿至630亿百万的较高水平，表现相对稳定。然而，自2024年第一季度起，资产规模出现显著下降，并在2024年第二季度触及535.79亿百万的低点。此后，资产规模在540亿至590亿百万之间波动，至2026年第一季度最终回落至562.78亿百万，整体趋势呈现出由高位区间向较低位区间转移的特征。
- 股东权益变动
- 股东权益在2022年3月至2023年12月期间呈现稳步增长态势，从199.27亿百万增加至228.33亿百万。但在2024年第一季度出现剧烈下滑，降至175.39亿百万。随后，权益规模进入持续的恢复增长期，至2026年第一季度回升至235.15亿百万，规模超过了此前所有记录的峰值。
- 财务杠杆率分析
- 财务杠杆率在长期维度上呈现下降趋势。在2022年3月至2023年12月期间，该比率从3.17逐步降至2.72。尽管在2024年第一季度因股东权益骤减导致比率短暂反弹至3.21，但随后的走势持续向下，至2026年第一季度降至2.39。这种模式表明，在经历短期资本结构波动后，该实体通过降低杠杆提升了财务稳健性。
综上所述，该实体在2024年初经历了一次显著的资产与权益规模调整。尽管总资产未能恢复至2023年之前的水平，但股东权益的强劲回升伴随着财务杠杆率的持续走低，表明其资本结构得到了优化，整体财务风险在观察期末显著降低。
利息覆盖率
Gilead Sciences Inc.、利息覆盖率、计算（季度数据）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 归属于吉利德的净收益（亏损） | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 归属于非控制性权益的净利润 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 所得税费用 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||||
| 息税前利润 （EBIT） | |||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 利息覆盖率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 利息覆盖率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-K (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 计算
利息覆盖率 = (EBITQ1 2026
+ EBITQ4 2025
+ EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025)
÷ (利息支出Q1 2026
+ 利息支出Q4 2025
+ 利息支出Q3 2025
+ 利息支出Q2 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
在分析期间，息税前利润（EBIT）呈现出剧烈波动但整体呈上升趋势的特征，而利息支出则保持高度稳定。
- 息税前利润波动分析
- 息税前利润在2022年至2023年期间波动较大，但在2024年3月31日出现显著的负值，达到-42.32亿美元。随后，该指标在2024年第二季度迅速回升，并在2025年第三季度达到38.97亿美元的最高点。至2026年3月31日，息税前利润维持在28.20亿美元的较高水平。
- 利息支出的稳定性
- 利息支出在整个观察周期内表现极其平稳，数值始终在2.26亿美元至2.60亿美元之间小幅波动。这表明在分析期间，相关的债务规模和融资成本未发生重大结构性变化。
- 利息覆盖率的演变
- 利息覆盖率与息税前利润的波动趋势高度同步。该比率在2024年出现明显下滑，在2024年9月30日触及1.18的低点，显示出期间偿债能力的阶段性削弱。然而，从2025年第一季度起，该比率大幅回升，并在2026年3月31日达到11.68的峰值。这种趋势表明，随着盈利能力的恢复和增强，偿还利息支出的能力得到了显著提升。