杜邦分析: ROE、ROA和净利润率的分解
季度数据
分解 ROE 涉及将净收入除以股东权益表示为组成部分比率的乘积。
将 ROE 分解为两个部分
Allergan PLC、 ROE 分解(季度数据)
|
|
|
|
|
|
|
ROE |
= |
ROA |
× |
财务杠杆率 |
2020年3月31日 |
-4.28% |
= |
-2.81% |
× |
1.52 |
2019年12月31日 |
-9.06% |
= |
-5.57% |
× |
1.63 |
2019年9月30日 |
-15.82% |
= |
-9.80% |
× |
1.61 |
2019年6月30日 |
-14.25% |
= |
-8.91% |
× |
1.60 |
2019年3月31日 |
-11.73% |
= |
-7.36% |
× |
1.59 |
2018年12月31日 |
-7.83% |
= |
-5.01% |
× |
1.56 |
2018年9月30日 |
3.30% |
= |
2.18% |
× |
1.51 |
2018年6月30日 |
-2.24% |
= |
-1.46% |
× |
1.53 |
2018年3月31日 |
-2.55% |
= |
-1.65% |
× |
1.55 |
2017年12月31日 |
-5.59% |
= |
-3.49% |
× |
1.60 |
2017年9月30日 |
-10.18% |
= |
-6.09% |
× |
1.67 |
2017年6月30日 |
15.86% |
= |
9.56% |
× |
1.66 |
2017年3月31日 |
16.16% |
= |
9.58% |
× |
1.69 |
2016年12月31日 |
19.65% |
= |
11.61% |
× |
1.69 |
2016年9月30日 |
15.99% |
= |
9.99% |
× |
1.60 |
2016年6月30日 |
5.77% |
= |
3.34% |
× |
1.73 |
2016年3月31日 |
6.05% |
= |
3.44% |
× |
1.76 |
2015年12月31日 |
5.11% |
= |
2.88% |
× |
1.77 |
2015年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
1.84 |
2015年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
1.92 |
2015年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
1.95 |
根据报告:
10-Q (报告日期: 2020-03-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-Q (报告日期: 2019-09-30), 10-Q (报告日期: 2019-06-30), 10-Q (报告日期: 2019-03-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-Q (报告日期: 2018-09-30), 10-Q (报告日期: 2018-06-30), 10-Q (报告日期: 2018-03-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-Q (报告日期: 2017-09-30), 10-Q (报告日期: 2017-06-30), 10-Q (报告日期: 2017-03-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-Q (报告日期: 2016-09-30), 10-Q (报告日期: 2016-06-30), 10-Q (报告日期: 2016-03-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-Q (报告日期: 2015-09-30), 10-Q (报告日期: 2015-06-30), 10-Q (报告日期: 2015-03-31).
将 ROE 分解为三个组成部分
Allergan PLC、 ROE 分解(季度数据)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROE |
= |
净利率比率 |
× |
资产周转率 |
× |
财务杠杆率 |
2020年3月31日 |
-4.28% |
= |
-15.44% |
× |
0.18 |
× |
1.52 |
2019年12月31日 |
-9.06% |
= |
-32.76% |
× |
0.17 |
× |
1.63 |
2019年9月30日 |
-15.82% |
= |
-58.50% |
× |
0.17 |
× |
1.61 |
2019年6月30日 |
-14.25% |
= |
-54.25% |
× |
0.16 |
× |
1.60 |
2019年3月31日 |
-11.73% |
= |
-45.94% |
× |
0.16 |
× |
1.59 |
2018年12月31日 |
-7.83% |
= |
-32.28% |
× |
0.16 |
× |
1.56 |
2018年9月30日 |
3.30% |
= |
14.50% |
× |
0.15 |
× |
1.51 |
2018年6月30日 |
-2.24% |
= |
-9.86% |
× |
0.15 |
× |
1.53 |
2018年3月31日 |
-2.55% |
= |
-11.51% |
× |
0.14 |
× |
1.55 |
2017年12月31日 |
-5.59% |
= |
-25.88% |
× |
0.13 |
× |
1.60 |
2017年9月30日 |
-10.18% |
= |
-46.82% |
× |
0.13 |
× |
1.67 |
2017年6月30日 |
15.86% |
= |
79.17% |
× |
0.12 |
× |
1.66 |
2017年3月31日 |
16.16% |
= |
82.42% |
× |
0.12 |
× |
1.69 |
2016年12月31日 |
19.65% |
= |
102.76% |
× |
0.11 |
× |
1.69 |
2016年9月30日 |
15.99% |
= |
107.27% |
× |
0.09 |
× |
1.60 |
2016年6月30日 |
5.77% |
= |
31.97% |
× |
0.10 |
× |
1.73 |
2016年3月31日 |
6.05% |
= |
29.44% |
× |
0.12 |
× |
1.76 |
2015年12月31日 |
5.11% |
= |
25.98% |
× |
0.11 |
× |
1.77 |
2015年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
1.84 |
2015年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
1.92 |
2015年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
1.95 |
根据报告:
10-Q (报告日期: 2020-03-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-Q (报告日期: 2019-09-30), 10-Q (报告日期: 2019-06-30), 10-Q (报告日期: 2019-03-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-Q (报告日期: 2018-09-30), 10-Q (报告日期: 2018-06-30), 10-Q (报告日期: 2018-03-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-Q (报告日期: 2017-09-30), 10-Q (报告日期: 2017-06-30), 10-Q (报告日期: 2017-03-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-Q (报告日期: 2016-09-30), 10-Q (报告日期: 2016-06-30), 10-Q (报告日期: 2016-03-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-Q (报告日期: 2015-09-30), 10-Q (报告日期: 2015-06-30), 10-Q (报告日期: 2015-03-31).
将 ROE 分解为五个组成部分
Allergan PLC、 ROE 分解(季度数据)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROE |
= |
税负 |
× |
利息负担 |
× |
息税前利润率 |
× |
资产周转率 |
× |
财务杠杆率 |
2020年3月31日 |
-4.28% |
= |
— |
× |
— |
× |
-20.94% |
× |
0.18 |
× |
1.52 |
2019年12月31日 |
-9.06% |
= |
— |
× |
— |
× |
-26.99% |
× |
0.17 |
× |
1.63 |
2019年9月30日 |
-15.82% |
= |
— |
× |
— |
× |
-60.05% |
× |
0.17 |
× |
1.61 |
2019年6月30日 |
-14.25% |
= |
— |
× |
— |
× |
-54.39% |
× |
0.16 |
× |
1.60 |
2019年3月31日 |
-11.73% |
= |
— |
× |
— |
× |
-47.82% |
× |
0.16 |
× |
1.59 |
2018年12月31日 |
-7.83% |
= |
— |
× |
— |
× |
-37.73% |
× |
0.16 |
× |
1.56 |
2018年9月30日 |
3.30% |
= |
— |
× |
— |
× |
-6.88% |
× |
0.15 |
× |
1.51 |
2018年6月30日 |
-2.24% |
= |
— |
× |
— |
× |
-42.26% |
× |
0.15 |
× |
1.53 |
2018年3月31日 |
-2.55% |
= |
— |
× |
— |
× |
-47.45% |
× |
0.14 |
× |
1.55 |
2017年12月31日 |
-5.59% |
= |
— |
× |
— |
× |
-60.85% |
× |
0.13 |
× |
1.60 |
2017年9月30日 |
-10.18% |
= |
— |
× |
— |
× |
-64.25% |
× |
0.13 |
× |
1.67 |
2017年6月30日 |
15.86% |
= |
1.24 |
× |
0.89 |
× |
71.48% |
× |
0.12 |
× |
1.66 |
2017年3月31日 |
16.16% |
= |
1.20 |
× |
0.89 |
× |
77.21% |
× |
0.12 |
× |
1.69 |
2016年12月31日 |
19.65% |
= |
1.15 |
× |
0.91 |
× |
98.64% |
× |
0.11 |
× |
1.69 |
2016年9月30日 |
15.99% |
= |
1.07 |
× |
0.91 |
× |
109.87% |
× |
0.09 |
× |
1.60 |
2016年6月30日 |
5.77% |
= |
1.60 |
× |
0.67 |
× |
29.79% |
× |
0.10 |
× |
1.73 |
2016年3月31日 |
6.05% |
= |
1.58 |
× |
0.69 |
× |
27.19% |
× |
0.12 |
× |
1.76 |
2015年12月31日 |
5.11% |
= |
1.66 |
× |
0.66 |
× |
23.53% |
× |
0.11 |
× |
1.77 |
2015年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
1.84 |
2015年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
1.92 |
2015年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
1.95 |
根据报告:
10-Q (报告日期: 2020-03-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-Q (报告日期: 2019-09-30), 10-Q (报告日期: 2019-06-30), 10-Q (报告日期: 2019-03-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-Q (报告日期: 2018-09-30), 10-Q (报告日期: 2018-06-30), 10-Q (报告日期: 2018-03-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-Q (报告日期: 2017-09-30), 10-Q (报告日期: 2017-06-30), 10-Q (报告日期: 2017-03-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-Q (报告日期: 2016-09-30), 10-Q (报告日期: 2016-06-30), 10-Q (报告日期: 2016-03-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-Q (报告日期: 2015-09-30), 10-Q (报告日期: 2015-06-30), 10-Q (报告日期: 2015-03-31).
将 ROA 分解为两个部分
Allergan PLC、 ROA 分解(季度数据)
|
|
|
|
|
|
|
ROA |
= |
净利率比率 |
× |
资产周转率 |
2020年3月31日 |
-2.81% |
= |
-15.44% |
× |
0.18 |
2019年12月31日 |
-5.57% |
= |
-32.76% |
× |
0.17 |
2019年9月30日 |
-9.80% |
= |
-58.50% |
× |
0.17 |
2019年6月30日 |
-8.91% |
= |
-54.25% |
× |
0.16 |
2019年3月31日 |
-7.36% |
= |
-45.94% |
× |
0.16 |
2018年12月31日 |
-5.01% |
= |
-32.28% |
× |
0.16 |
2018年9月30日 |
2.18% |
= |
14.50% |
× |
0.15 |
2018年6月30日 |
-1.46% |
= |
-9.86% |
× |
0.15 |
2018年3月31日 |
-1.65% |
= |
-11.51% |
× |
0.14 |
2017年12月31日 |
-3.49% |
= |
-25.88% |
× |
0.13 |
2017年9月30日 |
-6.09% |
= |
-46.82% |
× |
0.13 |
2017年6月30日 |
9.56% |
= |
79.17% |
× |
0.12 |
2017年3月31日 |
9.58% |
= |
82.42% |
× |
0.12 |
2016年12月31日 |
11.61% |
= |
102.76% |
× |
0.11 |
2016年9月30日 |
9.99% |
= |
107.27% |
× |
0.09 |
2016年6月30日 |
3.34% |
= |
31.97% |
× |
0.10 |
2016年3月31日 |
3.44% |
= |
29.44% |
× |
0.12 |
2015年12月31日 |
2.88% |
= |
25.98% |
× |
0.11 |
2015年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
2015年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
2015年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
根据报告:
10-Q (报告日期: 2020-03-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-Q (报告日期: 2019-09-30), 10-Q (报告日期: 2019-06-30), 10-Q (报告日期: 2019-03-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-Q (报告日期: 2018-09-30), 10-Q (报告日期: 2018-06-30), 10-Q (报告日期: 2018-03-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-Q (报告日期: 2017-09-30), 10-Q (报告日期: 2017-06-30), 10-Q (报告日期: 2017-03-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-Q (报告日期: 2016-09-30), 10-Q (报告日期: 2016-06-30), 10-Q (报告日期: 2016-03-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-Q (报告日期: 2015-09-30), 10-Q (报告日期: 2015-06-30), 10-Q (报告日期: 2015-03-31).
将 ROA 分解为四个组成部分
Allergan PLC、 ROA 分解(季度数据)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROA |
= |
税负 |
× |
利息负担 |
× |
息税前利润率 |
× |
资产周转率 |
2020年3月31日 |
-2.81% |
= |
— |
× |
— |
× |
-20.94% |
× |
0.18 |
2019年12月31日 |
-5.57% |
= |
— |
× |
— |
× |
-26.99% |
× |
0.17 |
2019年9月30日 |
-9.80% |
= |
— |
× |
— |
× |
-60.05% |
× |
0.17 |
2019年6月30日 |
-8.91% |
= |
— |
× |
— |
× |
-54.39% |
× |
0.16 |
2019年3月31日 |
-7.36% |
= |
— |
× |
— |
× |
-47.82% |
× |
0.16 |
2018年12月31日 |
-5.01% |
= |
— |
× |
— |
× |
-37.73% |
× |
0.16 |
2018年9月30日 |
2.18% |
= |
— |
× |
— |
× |
-6.88% |
× |
0.15 |
2018年6月30日 |
-1.46% |
= |
— |
× |
— |
× |
-42.26% |
× |
0.15 |
2018年3月31日 |
-1.65% |
= |
— |
× |
— |
× |
-47.45% |
× |
0.14 |
2017年12月31日 |
-3.49% |
= |
— |
× |
— |
× |
-60.85% |
× |
0.13 |
2017年9月30日 |
-6.09% |
= |
— |
× |
— |
× |
-64.25% |
× |
0.13 |
2017年6月30日 |
9.56% |
= |
1.24 |
× |
0.89 |
× |
71.48% |
× |
0.12 |
2017年3月31日 |
9.58% |
= |
1.20 |
× |
0.89 |
× |
77.21% |
× |
0.12 |
2016年12月31日 |
11.61% |
= |
1.15 |
× |
0.91 |
× |
98.64% |
× |
0.11 |
2016年9月30日 |
9.99% |
= |
1.07 |
× |
0.91 |
× |
109.87% |
× |
0.09 |
2016年6月30日 |
3.34% |
= |
1.60 |
× |
0.67 |
× |
29.79% |
× |
0.10 |
2016年3月31日 |
3.44% |
= |
1.58 |
× |
0.69 |
× |
27.19% |
× |
0.12 |
2015年12月31日 |
2.88% |
= |
1.66 |
× |
0.66 |
× |
23.53% |
× |
0.11 |
2015年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
2015年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
2015年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
× |
— |
根据报告:
10-Q (报告日期: 2020-03-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-Q (报告日期: 2019-09-30), 10-Q (报告日期: 2019-06-30), 10-Q (报告日期: 2019-03-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-Q (报告日期: 2018-09-30), 10-Q (报告日期: 2018-06-30), 10-Q (报告日期: 2018-03-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-Q (报告日期: 2017-09-30), 10-Q (报告日期: 2017-06-30), 10-Q (报告日期: 2017-03-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-Q (报告日期: 2016-09-30), 10-Q (报告日期: 2016-06-30), 10-Q (报告日期: 2016-03-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-Q (报告日期: 2015-09-30), 10-Q (报告日期: 2015-06-30), 10-Q (报告日期: 2015-03-31).
净利率比率分列
Allergan PLC、净利率率分解(季度数据)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利率比率 |
= |
税负 |
× |
利息负担 |
× |
息税前利润率 |
2020年3月31日 |
-15.44% |
= |
— |
× |
— |
× |
-20.94% |
2019年12月31日 |
-32.76% |
= |
— |
× |
— |
× |
-26.99% |
2019年9月30日 |
-58.50% |
= |
— |
× |
— |
× |
-60.05% |
2019年6月30日 |
-54.25% |
= |
— |
× |
— |
× |
-54.39% |
2019年3月31日 |
-45.94% |
= |
— |
× |
— |
× |
-47.82% |
2018年12月31日 |
-32.28% |
= |
— |
× |
— |
× |
-37.73% |
2018年9月30日 |
14.50% |
= |
— |
× |
— |
× |
-6.88% |
2018年6月30日 |
-9.86% |
= |
— |
× |
— |
× |
-42.26% |
2018年3月31日 |
-11.51% |
= |
— |
× |
— |
× |
-47.45% |
2017年12月31日 |
-25.88% |
= |
— |
× |
— |
× |
-60.85% |
2017年9月30日 |
-46.82% |
= |
— |
× |
— |
× |
-64.25% |
2017年6月30日 |
79.17% |
= |
1.24 |
× |
0.89 |
× |
71.48% |
2017年3月31日 |
82.42% |
= |
1.20 |
× |
0.89 |
× |
77.21% |
2016年12月31日 |
102.76% |
= |
1.15 |
× |
0.91 |
× |
98.64% |
2016年9月30日 |
107.27% |
= |
1.07 |
× |
0.91 |
× |
109.87% |
2016年6月30日 |
31.97% |
= |
1.60 |
× |
0.67 |
× |
29.79% |
2016年3月31日 |
29.44% |
= |
1.58 |
× |
0.69 |
× |
27.19% |
2015年12月31日 |
25.98% |
= |
1.66 |
× |
0.66 |
× |
23.53% |
2015年9月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
2015年6月30日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
2015年3月31日 |
— |
= |
— |
× |
— |
× |
— |
根据报告:
10-Q (报告日期: 2020-03-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-Q (报告日期: 2019-09-30), 10-Q (报告日期: 2019-06-30), 10-Q (报告日期: 2019-03-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-Q (报告日期: 2018-09-30), 10-Q (报告日期: 2018-06-30), 10-Q (报告日期: 2018-03-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31), 10-Q (报告日期: 2017-09-30), 10-Q (报告日期: 2017-06-30), 10-Q (报告日期: 2017-03-31), 10-K (报告日期: 2016-12-31), 10-Q (报告日期: 2016-09-30), 10-Q (报告日期: 2016-06-30), 10-Q (报告日期: 2016-03-31), 10-K (报告日期: 2015-12-31), 10-Q (报告日期: 2015-09-30), 10-Q (报告日期: 2015-06-30), 10-Q (报告日期: 2015-03-31).