偿付能力比率分析
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偿付能力比率（摘要）
Cummins Inc.、偿付能力比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 债务与股东权益比率
- 该比率在2020年3月29日至2021年12月31日期间相对稳定，在0.47至0.53之间波动。2022年9月30日出现显著上升，达到0.97，随后在2023年和2024年第一季度逐渐下降至0.75。这表明在2022年，债务相较于股东权益增长较快，随后又有所调整。
- 债务与总资本比率
- 该比率在2020年至2021年期间保持在相对稳定的水平，约为0.33至0.35。2022年开始上升，达到0.49，并在2023年和2024年第一季度小幅下降至0.43。与债务与股东权益比率的趋势类似，表明总资本结构中债务比例在2022年有所增加，之后趋于稳定。
- 资产负债率
- 资产负债率在2020年至2021年期间保持在较低水平，约为0.17至0.19。2022年开始上升，达到0.27，并在2023年和2024年第一季度逐渐下降至0.21。这表明公司利用债务进行融资的程度在2022年有所提高，随后有所回落。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在2020年至2021年期间相对稳定，在2.80至2.87之间波动。2022年9月30日显著上升至3.55，随后在2023年有所下降，但在2023年12月31日再次上升至3.62，并在2024年第一季度略有回落至3.51。该比率的波动表明公司在利用财务杠杆方面存在变化，且2022年末和2023年末的杠杆水平较高。
- 利息覆盖率
- 利息覆盖率在2020年至2021年期间保持在较高水平，在23.22至27.44之间波动，表明公司有充足的盈利能力来支付利息费用。然而，从2022年开始，该比率显著下降，从2022年9月30日的19.51降至2023年12月31日的5.34，并在2024年第一季度回升至8.47。利息覆盖率的下降表明公司支付利息费用的能力有所减弱，但2024年第一季度出现了一定的改善。
总体而言，数据显示公司在2022年债务水平有所增加，财务杠杆率也随之上升，而利息覆盖率则有所下降。2023年和2024年第一季度，这些指标出现了一定的调整，债务水平和杠杆率有所回落，利息覆盖率也略有改善。需要进一步分析这些变化的原因，以及它们对公司未来财务状况的影响。
负债率
覆盖率
债务与股东权益比率
Cummins Inc.、债务与股东权益比率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 应付贷款 | |||||||||||||||||||||||
| 货币市场 | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务的当前到期日 | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务 | |||||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||||
| 康明斯公司股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||
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| 债务与股东权益比率1 | |||||||||||||||||||||||
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| 债务与股东权益比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 计算
债务与股东权益比率 = 总债务 ÷ 康明斯公司股东权益合计
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供数据的分析报告。
- 总债务
- 数据显示，总债务在2020年呈现上升趋势，从2020年3月29日的3351百万单位增长到2020年12月31日的4164百万单位。2021年，债务水平相对稳定，并在2021年7月4日达到3931百万单位的低点。2022年，债务显著增加，尤其是在2022年9月30日达到8115百万单位的高峰。随后，债务在2023年逐渐下降，至2023年12月31日的7700百万单位。2024年3月31日，债务略有上升至6835百万单位。
- 康明斯公司股东权益合计
- 股东权益合计在2020年持续增长，从2020年3月29日的7068百万单位增加到2020年12月31日的8062百万单位。2021年，股东权益继续增长，并在2021年12月31日达到8474百万单位的峰值。2022年，股东权益也呈现增长趋势，但增速放缓。2023年，股东权益大幅增长，从2023年3月31日的9623百万单位增长到2023年12月31日的10337百万单位。2024年3月31日，股东权益为9067百万单位，略有下降。
- 债务与股东权益比率
- 债务与股东权益比率在2020年相对稳定，在0.47到0.53之间波动。2021年，该比率保持在较低水平，在0.49到0.5之间。2022年，该比率显著上升，尤其是在2022年9月30日达到0.97的高点，表明债务水平相对于股东权益大幅增加。2023年，该比率逐渐下降，至2023年12月31日的0.74。2024年3月31日，该比率略有上升至0.76。整体而言，该比率在2022年经历了显著变化，随后趋于稳定。
总体而言，数据显示债务水平在2022年大幅增加，随后在2023年开始下降。股东权益在整个期间内总体上呈增长趋势。债务与股东权益比率的变化反映了债务和股东权益之间的动态关系，2022年的显著上升值得关注，但随后有所缓解。
债务与总资本比率
Cummins Inc.、债务与总资本比率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 应付贷款 | |||||||||||||||||||||||
| 货币市场 | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务的当前到期日 | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务 | |||||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||||
| 康明斯公司股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||
| 总资本 | |||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 债务与总资本比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 债务与总资本比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 计算
债务与总资本比率 = 总债务 ÷ 总资本
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 总债务
- 数据显示，总债务在2020年呈现上升趋势，从2020年3月29日的3351百万单位增长到2020年12月31日的4164百万单位。2021年，债务水平相对稳定，并在2021年7月4日达到3931百万单位的低点。2022年，债务显著增加，尤其是在2022年9月30日达到8115百万单位的高峰。随后，债务在2023年逐渐下降，至2023年12月31日的7700百万单位。2024年3月31日，债务略有上升至6835百万单位。
- 总资本
- 总资本在整个期间内总体上呈上升趋势。从2020年3月29日的10419百万单位增长到2023年12月31日的18037百万单位。2022年资本增长尤为显著，从2021年12月31日的12633百万单位增加到2022年12月31日的18037百万单位。2023年下半年，总资本出现下降，至2023年12月31日的15546百万单位。2024年3月31日，总资本略有回升至15902百万单位。
- 债务与总资本比率
- 债务与总资本比率在2020年和2021年保持在相对稳定的水平，大约在0.33至0.35之间。2022年，该比率显著上升，从2022年3月31日的0.33增加到2022年9月30日的0.49。这表明债务增长速度快于总资本的增长。2023年，该比率逐渐下降，从2023年3月31日的0.43降至2023年12月31日的0.41。2024年3月31日，该比率略有上升至0.43。
总体而言，数据显示债务水平在2022年大幅增加，随后在2023年有所缓解。总资本的增长趋势较为稳定，但在2023年下半年也出现下降。债务与总资本比率的变化反映了债务和资本之间的动态关系，2022年的显著上升值得关注，表明财务杠杆有所增加。后续的下降则表明公司可能采取措施控制债务水平。
资产负债率
Cummins Inc.、资产负债率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 应付贷款 | |||||||||||||||||||||||
| 货币市场 | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务的当前到期日 | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务 | |||||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||||
| 总资产 | |||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 资产负债率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 资产负债率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 计算
资产负债率 = 总债务 ÷ 总资产
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对相关财务数据的分析报告。
- 总债务
- 数据显示，总债务在2020年呈现上升趋势，从2020年3月29日的3351百万单位增长至2020年12月31日的4164百万单位。2021年，总债务略有波动，但总体上保持在4000百万单位左右。2022年，总债务显著增加，尤其是在2022年9月30日达到峰值8115百万单位。随后，在2023年，总债务呈现下降趋势，至2023年12月31日降至7700百万单位。2024年3月31日，总债务略有回升至6835百万单位。
- 总资产
- 总资产在整个期间内持续增长。从2020年3月29日的20076百万单位增长至2024年3月31日的31827百万单位。增长速度在不同时期有所差异，2022年增长最为显著，从2021年12月31日的23710百万单位增长至2022年12月31日的31735百万单位。2023年和2024年，资产增长速度有所放缓。
- 资产负债率
- 资产负债率在2020年和2021年相对稳定，维持在0.17至0.19之间。2022年，资产负债率显著上升，从2021年12月31日的0.18升至2022年9月30日的0.27。随后，资产负债率在2022年末和2023年呈现下降趋势，至2023年12月31日降至0.24。2024年3月31日，资产负债率维持在0.21。
总体而言，总资产呈现持续增长的趋势，而总债务的变动较为复杂，经历了上升、波动和下降的阶段。资产负债率的上升表明财务杠杆的增加，尤其是在2022年，但随后有所缓解。需要注意的是，资产负债率的变动与总债务和总资产的共同变化有关，因此需要综合考虑这两个指标才能更准确地评估财务风险。
财务杠杆率
Cummins Inc.、财务杠杆率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 总资产 | |||||||||||||||||||||||
| 康明斯公司股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 财务杠杆率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 计算
财务杠杆率 = 总资产 ÷ 康明斯公司股东权益合计
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示，总资产在整个期间内呈现出总体增长的趋势。从2020年3月至2023年12月，总资产从20076百万单位增长到32097百万单位。2022年6月至2022年12月期间，资产增长速度明显加快。2023年12月略有下降至32005百万单位，随后在2024年3月小幅回升至31827百万单位。整体而言，资产规模保持在较高水平，并呈现出波动性增长的特征。
- 康明斯公司股东权益合计
- 股东权益合计也呈现出增长趋势，但增长速度相对较为平稳。从2020年3月的7068百万单位增长到2023年12月的10658百万单位。2021年4月至2021年12月期间，股东权益增长较为显著。2023年9月至2023年12月期间，股东权益增长迅速，但2024年3月略有下降至9067百万单位。股东权益的增长表明公司盈利能力和资本积累能力较强。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在2020年至2021年期间相对稳定，维持在2.80至2.87之间。2022年6月开始，财务杠杆率显著上升，从2.80上升至2022年12月的3.55。2023年，杠杆率呈现下降趋势，降至2023年12月的3.01。2024年3月，杠杆率再次上升至3.51。财务杠杆率的波动表明公司在债务融资方面存在一定程度的调整，且杠杆水平在近期有所上升。较高的杠杆率可能意味着更高的财务风险，但也可能反映了公司积极利用财务杠杆来扩大经营规模。
总体而言，数据显示公司资产和股东权益均呈现增长趋势，但财务杠杆率的波动值得关注。需要进一步分析公司的盈利能力、现金流状况以及债务结构，以评估其财务风险和可持续发展能力。
利息覆盖率
Cummins Inc.、利息覆盖率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 归属于康明斯公司的净利润 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 归属于非控制性权益的净利润 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 所得税费用 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||||
| 息税前利润 （EBIT） | |||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 利息覆盖率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 利息覆盖率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 计算
利息覆盖率 = (EBITQ1 2024
+ EBITQ4 2023
+ EBITQ3 2023
+ EBITQ2 2023)
÷ (利息支出Q1 2024
+ 利息支出Q4 2023
+ 利息支出Q3 2023
+ 利息支出Q2 2023)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
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以下是对一组财务数据的分析报告。
- 息税前利润（EBIT）
- 息税前利润在2020年经历了一个显著的下降趋势，从2020年3月29日的678百万降至2020年6月28日的385百万，随后在2020年9月27日略有回升至711百万，并在2020年12月31日达到664百万。2021年，该指标呈现增长态势，从2021年4月4日的811百万逐步增长至2021年12月31日的540百万。2022年，息税前利润继续增长，达到2022年12月31日的1116百万。然而，2023年出现了显著的波动，在2023年3月31日达到1048百万后，在2023年12月31日大幅下降至-1138百万。2024年3月31日，该指标有所回升，达到2310百万。
- 利息支出
- 利息支出在2020年和2021年相对稳定，在23百万至29百万之间波动。2022年，利息支出开始增加，从2022年3月31日的17百万增加到2022年12月31日的87百万。2023年，利息支出进一步增加，达到2023年12月31日的99百万。2024年3月31日，利息支出略有下降，为92百万。
- 利息覆盖率
- 利息覆盖率总体上与息税前利润的变化趋势相关。在2020年，该比率从2020年3月29日的27.44下降至2020年6月28日的23.71，随后在2020年12月31日回升至24.38。2021年，利息覆盖率持续上升，达到2021年12月31日的25.78。2022年，该比率继续保持在较高水平，但略有下降，在2022年12月31日为15.17。2023年，利息覆盖率显著下降，尤其是在2023年12月31日，降至5.34。2024年3月31日，利息覆盖率有所回升，达到8.47。
总体而言，数据显示息税前利润和利息覆盖率在2023年经历了显著的挑战，而利息支出则持续增加。2024年3月的数据显示，息税前利润和利息覆盖率有所改善，但仍需持续关注未来的发展趋势。