流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Cummins Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 流动资金比率
- 数据显示，流动资金比率在2020年呈现上升趋势，从2020年3月的1.4增长至2020年9月的1.94。随后，该比率在2020年末略有回落，并在2021年保持在1.74至1.82之间。2022年，该比率持续下降，从2022年3月的1.68降至2022年12月的1.27。2023年，该比率呈现波动，先上升至1.43，后下降至1.18，最后在2023年12月回升至1.34。2024年3月，该比率进一步上升至1.34。总体而言，该比率在观察期内呈现先升后降，近期略有回升的趋势。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率在2020年也呈现增长趋势，从2020年3月的0.79上升至2020年9月的1.22。之后，该比率在2021年有所波动，但总体保持在1.01至1.21之间。2022年，该比率显著下降，从2022年3月的0.95降至2022年12月的0.68。2023年，该比率呈现波动，先上升至0.78，后下降至0.65，最后在2023年12月回升至0.73。2024年3月，该比率略有上升至0.73。与流动资金比率类似，速动流动性比率也呈现先升后降，近期略有回升的趋势，但下降幅度更为明显。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在2020年呈现显著增长，从2020年3月的0.29上升至2020年9月的0.58。2021年，该比率有所波动，但总体保持在0.44至0.61之间。2022年，该比率持续下降，从2022年3月的0.37降至2022年12月的0.23。2023年，该比率呈现波动，先上升至0.28，后下降至0.21，最后在2023年12月回升至0.26。2024年3月，该比率略有上升至0.26。现金流动比率的波动幅度相对较大，且整体水平较低，表明短期偿债能力可能存在一定压力。该比率同样呈现先升后降，近期略有回升的趋势。
综合来看，各项流动性比率均呈现相似的趋势：在2020年有所改善，随后在2021年保持相对稳定，并在2022年显著下降。2023年和2024年初，各项比率均呈现出小幅回升的迹象。这种趋势可能反映了外部经济环境的变化，或者公司运营策略的调整。需要进一步分析其他财务数据，才能更准确地判断这些变化的原因和影响。
流动资金比率
Cummins Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供数据的分析报告。
- 流动资产
- 数据显示，流动资产在整个期间内呈现出总体增长的趋势。从2020年3月至2023年12月，流动资产从9790百万单位增长至15410百万单位。2023年6月至2023年9月期间出现显著增长，随后在2023年12月略有下降。2024年3月，流动资产进一步增长至15620百万单位。整体而言，流动资产的增长表明公司资产规模的扩张。
- 流动负债
- 流动负债也呈现出增长的趋势，但其增长模式较为波动。从2020年3月至2022年12月，流动负债从6982百万单位增长至11045百万单位。2022年6月至2022年12月期间，流动负债增长迅速，随后在2023年3月有所回落。然而，在2023年9月至2023年12月期间，流动负债再次大幅增加，并在2024年3月略有下降至11686百万单位。流动负债的波动性可能反映了公司短期融资策略的变化。
- 流动资金比率
- 流动资金比率在观察期内波动较大。2020年3月至2020年9月期间，该比率从1.4上升至1.94，表明短期偿债能力显著增强。随后，该比率在2020年12月略有下降至1.88，并在2021年保持在1.74至1.82之间。2022年，流动资金比率持续下降，从1.68降至1.27。2023年，该比率有所回升，但仍低于2020年的水平。2024年3月，流动资金比率为1.34，表明短期偿债能力有所改善，但仍需关注。流动资金比率的下降可能表明公司短期债务负担增加，或流动资产增长速度慢于流动负债。需要进一步分析以确定具体原因。
总体而言，数据显示公司流动资产和流动负债均呈现增长趋势，但流动资金比率的波动性值得关注。公司应密切监控其短期偿债能力，并根据市场情况调整其融资策略。
速动流动性比率
Cummins Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||
| 有价证券 | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款和票据净额 | |||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对相关财务数据的分析报告。
- 速动资产合计
- 数据显示，速动资产合计在观察期内呈现波动上升的趋势。从2020年3月至2023年6月，该数值总体上呈现增长态势，从5535百万增长至8726百万。2023年9月略有回落至8324百万，但在2023年12月再次回升至8514百万，并在2024年3月达到8514百万。整体而言，速动资产的规模在观察期内保持了相对稳定的增长。
- 流动负债
- 流动负债的变动较为复杂。在2020年3月至2020年9月期间，流动负债显著下降，从6982百万降至5709百万。随后，在2020年12月至2022年9月期间，流动负债逐渐增加，达到11923百万的高点。2022年12月出现明显下降，降至11045百万，并在2023年6月小幅上升至11126百万。2023年9月至2023年12月，流动负债大幅增加至12903百万，随后在2024年3月回落至11686百万。整体来看，流动负债的波动性较大，且在后期呈现上升趋势。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率反映了短期偿债能力。该比率在2020年3月至2020年9月期间较低，分别为0.79和0.8。2020年9月至2021年4月，该比率显著提升，达到1.22和1.14的高点。随后，比率逐渐下降，在2022年6月和2022年9月降至0.93和0.74。2022年12月略有回升至0.74，2023年3月进一步提升至0.78。2023年6月至2023年9月，比率再次下降至0.65，并在2024年3月回升至0.73。整体而言，该比率呈现波动下降的趋势，表明短期偿债能力有所减弱，但近期有所改善。需要注意的是，比率低于1可能意味着短期偿债压力较大。
综上所述，速动资产合计呈现增长趋势，但流动负债的波动性较大，导致速动流动性比率整体呈现下降趋势。虽然近期有所回升，但仍需关注流动负债的控制以及速动流动性比率的进一步变化。
现金流动比率
Cummins Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||
| 有价证券 | |||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-10-03), 10-Q (报告日期： 2021-07-04), 10-Q (报告日期： 2021-04-04), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-27), 10-Q (报告日期： 2020-06-28), 10-Q (报告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供数据的分析报告。
- 现金资产总额
- 现金资产总额在观察期内呈现波动趋势。从2020年3月至2020年9月，该数值显著增长，随后在2020年12月达到峰值。2021年，该数值有所下降，并在2021年12月趋于稳定。2022年，现金资产总额继续呈现波动，并在年末略有下降。2023年，该数值再次呈现增长趋势，并在2023年9月达到较高水平，年末略有回落。2024年3月，该数值再次上升。
- 流动负债
- 流动负债在观察期内总体呈现上升趋势。从2020年3月至2022年12月，流动负债持续增加，尤其是在2022年6月至2022年12月期间增长迅速。2023年，流动负债在年初略有下降，但在年中显著增加，年末有所回落。2024年3月，该数值继续呈现下降趋势。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在观察期内波动较大。2020年3月至2020年9月，该比率从较低水平逐步上升。2020年12月达到相对较高水平，随后在2021年有所下降。2022年，该比率持续下降，并在2022年9月和2022年12月达到较低水平。2023年，该比率在年初略有回升，但在年中再次下降，年末有所改善。2024年3月，该比率略有上升，但整体仍处于较低水平。
总体而言，流动负债的增长速度快于现金资产总额的增长速度，导致现金流动比率在大部分时间里处于下降趋势。虽然现金资产总额在某些时期有所增长，但未能有效抵消流动负债的增加。现金流动比率的持续下降可能表明短期偿债能力的潜在风险。需要进一步分析其他财务指标，以全面评估财务状况。