现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Visa Inc.、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
|
截至 3 个月 |
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2022年6月30日 |
|
2022年3月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2021年9月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2021年3月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
2020年9月30日 |
|
2020年6月30日 |
|
2020年3月31日 |
|
2019年12月31日 |
|
2019年9月30日 |
|
2019年6月30日 |
|
2019年3月31日 |
|
2018年12月31日 |
|
2018年9月30日 |
|
2018年6月30日 |
|
2018年3月31日 |
|
2017年12月31日 |
|
2017年9月30日 |
|
2017年6月30日 |
|
2017年3月31日 |
|
2016年12月31日 |
|
|
|
净收入 |
4,257) | |
4,179) | |
3,940) | |
3,411) | |
3,647) | |
3,959) | |
3,584) | |
2,575) | |
3,026) | |
3,126) | |
2,137) | |
2,373) | |
3,084) | |
3,272) | |
3,025) | |
3,101) | |
2,977) | |
2,977) | |
2,845) | |
2,329) | |
2,605) | |
2,522) | |
2,140) | |
2,059) | |
430) | |
2,070) | |
|
|
客户激励 |
2,905) | |
2,786) | |
2,860) | |
2,570) | |
2,494) | |
2,371) | |
2,387) | |
2,130) | |
1,992) | |
1,858) | |
1,698) | |
1,513) | |
1,705) | |
1,748) | |
1,693) | |
1,546) | |
1,478) | |
1,456) | |
1,502) | |
1,374) | |
1,289) | |
1,326) | |
1,346) | |
1,147) | |
1,031) | |
1,041) | |
|
|
基于股份的薪酬 |
223) | |
177) | |
132) | |
152) | |
190) | |
128) | |
108) | |
159) | |
153) | |
122) | |
94) | |
107) | |
99) | |
116) | |
86) | |
110) | |
111) | |
100) | |
85) | |
89) | |
85) | |
68) | |
52) | |
67) | |
71) | |
45) | |
|
|
不动产、设备、技术和无形资产的折旧和摊销 |
234) | |
227) | |
226) | |
230) | |
207) | |
198) | |
202) | |
204) | |
201) | |
197) | |
196) | |
197) | |
192) | |
182) | |
172) | |
165) | |
160) | |
159) | |
163) | |
152) | |
153) | |
145) | |
147) | |
132) | |
131) | |
146) | |
|
|
递延所得税 |
(22) | |
(132) | |
(133) | |
(224) | |
36) | |
(15) | |
(108) | |
1,008) | |
(32) | |
5) | |
423) | |
(79) | |
10) | |
(47) | |
(20) | |
(22) | |
117) | |
139) | |
(144) | |
(188) | |
(26) | |
(919) | |
(15) | |
15) | |
1,623) | |
77) | |
|
|
VE地区承保了所发生的损失 |
(7) | |
(8) | |
(12) | |
(15) | |
(9) | |
(7) | |
(109) | |
(21) | |
(7) | |
(10) | |
(15) | |
(9) | |
(9) | |
(4) | |
(2) | |
(8) | |
(71) | |
(91) | |
(2) | |
(5) | |
(1) | |
(3) | |
(44) | |
(2) | |
(69) | |
(94) | |
|
|
股权投资（收益）损失净额 |
90) | |
106) | |
122) | |
246) | |
127) | |
(231) | |
(101) | |
(439) | |
(156) | |
(16) | |
(39) | |
(62) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
Visa Inc.股份的慈善捐款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
192) | |
—) | |
|
|
其他 |
4) | |
(26) | |
(23) | |
(10) | |
(29) | |
(32) | |
(27) | |
(34) | |
(89) | |
41) | |
43) | |
(3) | |
(34) | |
(50) | |
(67) | |
(98) | |
(115) | |
9) | |
(30) | |
(31) | |
10) | |
(23) | |
20) | |
7) | |
10) | |
13) | |
|
|
应收结算账款 |
201) | |
(54) | |
(149) | |
(251) | |
79) | |
(76) | |
(117) | |
(224) | |
117) | |
(244) | |
892) | |
(676) | |
1,825) | |
(183) | |
(1,406) | |
(104) | |
1,528) | |
(1,551) | |
16) | |
800) | |
(859) | |
(180) | |
52) | |
1,988) | |
(2,002) | |
56) | |
|
|
应收帐款 |
(7) | |
(60) | |
(17) | |
93) | |
40) | |
(213) | |
(123) | |
(55) | |
(57) | |
(108) | |
(151) | |
70) | |
145) | |
(107) | |
(14) | |
(116) | |
(3) | |
(200) | |
12) | |
31) | |
33) | |
(146) | |
(20) | |
6) | |
49) | |
(89) | |
|
|
客户激励 |
(2,778) | |
(2,743) | |
(2,313) | |
(2,535) | |
(2,164) | |
(2,339) | |
(2,308) | |
(1,940) | |
(1,777) | |
(1,485) | |
(1,820) | |
(1,938) | |
(2,380) | |
(1,943) | |
(1,652) | |
(1,636) | |
(1,781) | |
(1,361) | |
(1,199) | |
(1,306) | |
(1,191) | |
(986) | |
(1,252) | |
(1,070) | |
(1,177) | |
(1,129) | |
|
|
其他资产 |
(237) | |
160) | |
(211) | |
(164) | |
(128) | |
(163) | |
17) | |
(48) | |
(351) | |
235) | |
62) | |
32) | |
(619) | |
123) | |
(138) | |
73) | |
(208) | |
(37) | |
(17) | |
(40) | |
(195) | |
92) | |
(60) | |
109) | |
(367) | |
66) | |
|
|
应付帐款 |
16) | |
(64) | |
96) | |
46) | |
(66) | |
(9) | |
87) | |
42) | |
(2) | |
(39) | |
14) | |
(7) | |
26) | |
(12) | |
(2) | |
26) | |
(2) | |
(46) | |
21) | |
8) | |
25) | |
(51) | |
41) | |
12) | |
19) | |
(102) | |
|
|
应付结算 |
(537) | |
44) | |
370) | |
775) | |
(298) | |
409) | |
105) | |
364) | |
16) | |
194) | |
(1,060) | |
841) | |
(2,383) | |
218) | |
1,651) | |
318) | |
(1,777) | |
1,739) | |
(117) | |
(607) | |
711) | |
275) | |
(157) | |
(902) | |
804) | |
79) | |
|
|
应计负债和其他负债 |
(381) | |
(666) | |
1,018) | |
210) | |
(379) | |
206) | |
290) | |
678) | |
318) | |
(357) | |
(135) | |
755) | |
167) | |
136) | |
370) | |
87) | |
224) | |
(54) | |
353) | |
433) | |
181) | |
794) | |
530) | |
(30) | |
(351) | |
316) | |
|
|
应计诉讼 |
(101) | |
245) | |
(30) | |
718) | |
(258) | |
46) | |
84) | |
15) | |
(23) | |
(6) | |
(243) | |
(112) | |
(361) | |
426) | |
346) | |
(58) | |
(574) | |
55) | |
6) | |
598) | |
—) | |
(152) | |
(13) | |
(1) | |
2) | |
13) | |
|
|
经营性资产和负债的变化 |
(3,824) |
|
(3,138) |
|
(1,236) |
|
(1,108) |
|
(3,174) |
|
(2,139) |
|
(1,965) |
|
(1,168) |
|
(1,759) |
|
(1,810) |
|
(2,441) |
|
(1,035) |
|
(3,580) |
|
(1,342) |
|
(845) |
|
(1,410) |
|
(2,593) |
|
(1,455) |
|
(925) |
|
(83) |
|
(1,295) |
|
(354) |
|
(879) |
|
112) |
|
(3,023) |
|
(790) |
|
|
|
为使净收入与经营活动提供的现金净额相协调而进行的调整 |
(397) |
|
(8) |
|
1,936) |
|
1,841) |
|
(158) |
|
273) |
|
387) |
|
1,839) |
|
303) |
|
387) |
|
(41) |
|
629) |
|
(1,617) |
|
603) |
|
1,017) |
|
283) |
|
(913) |
|
317) |
|
649) |
|
1,308) |
|
215) |
|
240) |
|
627) |
|
1,478) |
|
(34) |
|
438) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
3,860) |
|
4,171) |
|
5,876) |
|
5,252) |
|
3,489) |
|
4,232) |
|
3,971) |
|
4,414) |
|
3,329) |
|
3,513) |
|
2,096) |
|
3,002) |
|
1,467) |
|
3,875) |
|
4,042) |
|
3,384) |
|
2,064) |
|
3,294) |
|
3,494) |
|
3,637) |
|
2,820) |
|
2,762) |
|
2,767) |
|
3,537) |
|
396) |
|
2,508) |
|
|
|
购买财产、设备和技术 |
(210) | |
(249) | |
(295) | |
(235) | |
(267) | |
(173) | |
(208) | |
(179) | |
(158) | |
(160) | |
(168) | |
(161) | |
(216) | |
(191) | |
(249) | |
(194) | |
(156) | |
(157) | |
(195) | |
(169) | |
(213) | |
(141) | |
(195) | |
(195) | |
(146) | |
(171) | |
|
|
投资证券、购买 |
(492) | |
(1,995) | |
(1,582) | |
(2,467) | |
(997) | |
(951) | |
(1,888) | |
(1,208) | |
(700) | |
(1,315) | |
(1,526) | |
(50) | |
(99) | |
(400) | |
(332) | |
(515) | |
(682) | |
(1,124) | |
(2,418) | |
(1,012) | |
(706) | |
(1,636) | |
(1,361) | |
(794) | |
(51) | |
(1,032) | |
|
|
投资证券、到期收益和销售 |
450) | |
1,310) | |
2,005) | |
605) | |
601) | |
1,374) | |
415) | |
1,415) | |
1,708) | |
2,163) | |
835) | |
255) | |
2,218) | |
1,202) | |
126) | |
1,832) | |
805) | |
1,233) | |
847) | |
1,018) | |
695) | |
1,076) | |
716) | |
324) | |
3,184) | |
788) | |
|
|
收购，扣除现金和限制性现金 |
—) | |
—) | |
(3) | |
—) | |
(1,113) | |
(832) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(75) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(77) | |
(563) | |
(136) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(196) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(302) | |
—) | |
|
|
购买其他投资 |
(50) | |
(20) | |
(18) | |
(13) | |
(18) | |
(37) | |
(21) | |
(20) | |
(12) | |
(18) | |
(13) | |
(224) | |
(21) | |
(9) | |
(19) | |
(246) | |
(214) | |
(22) | |
(15) | |
(19) | |
(10) | |
(6) | |
(28) | |
(16) | |
—) | |
(2) | |
|
|
衍生工具的结算 |
—) | |
402) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他投资活动 |
(23) | |
42) | |
—) | |
47) | |
9) | |
72) | |
4) | |
64) | |
(3) | |
44) | |
(9) | |
47) | |
(3) | |
37) | |
33) | |
68) | |
(79) | |
—) | |
2) | |
14) | |
—) | |
—) | |
16) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投资活动产生的现金净额（用于） |
(325) |
|
(510) |
|
107) |
|
(2,063) |
|
(1,785) |
|
(547) |
|
(1,698) |
|
72) |
|
835) |
|
639) |
|
(881) |
|
(133) |
|
1,879) |
|
562) |
|
(1,004) |
|
809) |
|
(326) |
|
(70) |
|
(1,779) |
|
(168) |
|
(430) |
|
(707) |
|
(852) |
|
(681) |
|
2,685) |
|
(417) |
|
|
|
回购A类普通股 |
(2,194) | |
(3,115) | |
(2,103) | |
(2,433) | |
(2,949) | |
(4,104) | |
(2,967) | |
(2,200) | |
(1,713) | |
(1,796) | |
(1,542) | |
(1,069) | |
(3,133) | |
(2,370) | |
(2,127) | |
(2,149) | |
(1,938) | |
(2,393) | |
(1,588) | |
(1,754) | |
(2,072) | |
(1,778) | |
(1,721) | |
(1,701) | |
(1,576) | |
(1,893) | |
|
|
偿还债务 |
—) | |
(2,250) | |
(1,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,750) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
已支付的股息 |
(941) | |
(945) | |
(794) | |
(798) | |
(802) | |
(809) | |
(696) | |
(698) | |
(701) | |
(703) | |
(662) | |
(663) | |
(668) | |
(671) | |
(563) | |
(565) | |
(569) | |
(572) | |
(483) | |
(487) | |
(490) | |
(458) | |
(390) | |
(394) | |
(396) | |
(399) | |
|
|
发行优先票据所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
3,218) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,227) | |
3,985) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,488) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
支付与收购Visa Europe相关的延期购买对价 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,236) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
发行（偿还）商业票据所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
(300) | |
300) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,001) | |
1,001) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(566) | |
566) | |
|
|
债券发行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(15) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
存入美国诉讼托管账户，美国追溯责任计划 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(600) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
来自美国诉讼托管账户的付款，美国追溯责任计划 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
150) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
根据股权计划发行 A 类普通股的现金收益 |
62) | |
56) | |
43) | |
40) | |
54) | |
59) | |
46) | |
54) | |
47) | |
61) | |
48) | |
33) | |
54) | |
55) | |
35) | |
38) | |
41) | |
48) | |
29) | |
32) | |
50) | |
53) | |
21) | |
41) | |
31) | |
56) | |
|
|
限制性股票和基于绩效的股票以现金结算，以纳税 |
(6) | |
(112) | |
(3) | |
(1) | |
(3) | |
(113) | |
(2) | |
(2) | |
(6) | |
(134) | |
(2) | |
(3) | |
(8) | |
(147) | |
(5) | |
(3) | |
(2) | |
(101) | |
(4) | |
(2) | |
—) | |
(88) | |
(3) | |
(7) | |
(6) | |
(60) | |
|
|
用于结算衍生工具的付款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(333) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他筹资活动 |
153) | |
19) | |
(183) | |
(15) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
19) | |
(118) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
筹资活动中使用的现金净额 |
(2,926) |
|
(6,347) |
|
(4,040) |
|
(289) |
|
(3,400) |
|
(4,967) |
|
(3,619) |
|
(2,846) |
|
(2,373) |
|
(5,572) |
|
755) |
|
1,164) |
|
(2,754) |
|
(3,133) |
|
(2,660) |
|
(3,915) |
|
(2,468) |
|
(3,018) |
|
(2,046) |
|
(2,811) |
|
(2,512) |
|
(3,871) |
|
380) |
|
(2,061) |
|
(2,513) |
|
(1,730) |
|
|
|
汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 |
136) | |
692) | |
(562) | |
(420) | |
(111) | |
(194) | |
(129) | |
76) | |
(288) | |
304) | |
267) | |
85) | |
(39) | |
127) | |
(215) | |
109) | |
(103) | |
(68) | |
(12) | |
(295) | |
126) | |
80) | |
142) | |
215) | |
35) | |
(156) | |
|
|
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的增（减） |
745) |
|
(1,994) |
|
1,381) |
|
2,480) |
|
(1,807) |
|
(1,476) |
|
(1,475) |
|
1,716) |
|
1,503) |
|
(1,116) |
|
2,237) |
|
4,118) |
|
553) |
|
1,431) |
|
163) |
|
387) |
|
(833) |
|
138) |
|
(343) |
|
363) |
|
4) |
|
(1,736) |
|
2,437) |
|
1,010) |
|
603) |
|
205) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-K (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-Q (报告日期： 2016-12-31).
| 现金流量表组成部分 |
描述 |
公司 |
| 经营活动产生的现金净额 |
经营活动现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。经营活动现金流量包括未定义为投资或融资活动的交易、调整和价值变化。 |
2022 年第四季度至 2023 年第一季度以及 2023 年第一季度至 2023 年第二季度， Visa Inc. 经营活动提供的现金净额有所下降。 |
| 投资活动产生的现金净额（用于） |
投资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。投资活动现金流量包括发放和收取贷款以及收购和处置债务或权益工具以及财产、厂房、设备和其他生产性资产。 |
2022 年第四季度至 2023 年第一季度， Visa Inc. 投资活动提供的净现金（用于）有所下降，但随后从 2023 年第一季度至 2023 年第二季度略有增加。 |
| 筹资活动中使用的现金净额 |
融资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。融资活动现金流量包括从所有者那里获得资源，并向他们提供投资回报和投资回报;借款、偿还借款或者清偿债务的;以及以长期信用方式从债权人处取得的其他资源的取得和支付。 |
2022 年第四季度至 2023 年第一季度， Visa Inc. 融资活动使用的现金净额有所下降，但随后从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度有所增加，超过了 2022 年第四季度的水平。 |
