现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Fiserv Inc.、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
|
截至 3 个月 |
2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
|
2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
|
2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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2017年3月31日 |
|
|
|
净收入 |
682) | |
355) | |
446) | |
284) | |
318) | |
313) | |
276) | |
9) | |
377) | |
241) | |
225) | |
223) | |
225) | |
286) | |
227) | |
251) | |
423) | |
546) | |
232) | |
221) | |
247) | |
|
|
针对已终止运营的调整 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(14) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
折旧和其他摊销 |
313) | |
297) | |
301) | |
284) | |
276) | |
244) | |
283) | |
271) | |
279) | |
229) | |
184) | |
102) | |
100) | |
104) | |
94) | |
91) | |
93) | |
69) | |
68) | |
69) | |
68) | |
|
|
收购相关无形资产摊销 |
486) | |
484) | |
504) | |
529) | |
521) | |
530) | |
504) | |
546) | |
553) | |
560) | |
387) | |
44) | |
45) | |
43) | |
40) | |
40) | |
40) | |
42) | |
39) | |
40) | |
38) | |
|
|
融资成本和债务贴现摊销 |
11) | |
11) | |
16) | |
12) | |
13) | |
11) | |
12) | |
12) | |
12) | |
11) | |
11) | |
45) | |
60) | |
3) | |
2) | |
5) | |
1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
融资活动产生的外币收益净额 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(50) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
基于股份的薪酬 |
61) | |
49) | |
63) | |
61) | |
66) | |
83) | |
84) | |
94) | |
108) | |
108) | |
87) | |
15) | |
19) | |
19) | |
18) | |
17) | |
19) | |
15) | |
15) | |
17) | |
16) | |
|
|
递延所得税 |
(183) | |
4) | |
(197) | |
1) | |
(70) | |
196) | |
(31) | |
(37) | |
(57) | |
21) | |
14) | |
4) | |
8) | |
28) | |
25) | |
3) | |
77) | |
(267) | |
20) | |
3) | |
(3) | |
|
|
出售资产的收益 |
(147) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(36) | |
3) | |
(431) | |
(5) | |
—) | |
—) | |
(10) | |
—) | |
2) | |
3) | |
(232) | |
—) | |
—) | |
(10) | |
—) | |
|
|
对未合并关联公司的投资（收入）损失 |
(106) | |
(20) | |
(22) | |
(42) | |
(16) | |
3) | |
(19) | |
10) | |
6) | |
(17) | |
(22) | |
8) | |
2) | |
(2) | |
(1) | |
(7) | |
—) | |
(1) | |
(5) | |
—) | |
(26) | |
|
|
来自未合并关联公司的分配 |
19) | |
17) | |
4) | |
10) | |
3) | |
30) | |
—) | |
1) | |
11) | |
17) | |
6) | |
—) | |
—) | |
1) | |
—) | |
1) | |
—) | |
1) | |
13) | |
—) | |
31) | |
|
|
利率对冲合约的结算 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(183) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
非现金减值费用 |
—) | |
9) | |
1) | |
(1) | |
6) | |
80) | |
4) | |
40) | |
—) | |
48) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
1) | |
—) | |
1) | |
7) | |
10) | |
—) | |
|
|
其他经营活动 |
3) | |
(22) | |
(4) | |
(4) | |
(18) | |
(12) | |
(1) | |
(3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
(2) | |
(4) | |
8) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3) | |
(1) | |
—) | |
|
|
贸易应收账款 |
(60) | |
(60) | |
(144) | |
(25) | |
(129) | |
(140) | |
182) | |
78) | |
200) | |
(158) | |
91) | |
54) | |
6) | |
(79) | |
(18) | |
(78) | |
67) | |
(98) | |
(36) | |
17) | |
42) | |
|
|
预付费用和其他资产 |
(130) | |
(6) | |
(186) | |
(17) | |
(39) | |
(17) | |
(212) | |
56) | |
6) | |
(41) | |
21) | |
(36) | |
(26) | |
57) | |
1) | |
(20) | |
(44) | |
5) | |
(39) | |
(15) | |
(6) | |
|
|
合同成本 |
(88) | |
(59) | |
(60) | |
(58) | |
(92) | |
(60) | |
(71) | |
(62) | |
(96) | |
(71) | |
(48) | |
(35) | |
(58) | |
(30) | |
(31) | |
(26) | |
(50) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
应付账款和其他负债 |
(78) | |
206) | |
(74) | |
69) | |
102) | |
(180) | |
88) | |
34) | |
(88) | |
121) | |
145) | |
(2) | |
(26) | |
68) | |
31) | |
(21) | |
38) | |
65) | |
36) | |
(94) | |
47) | |
|
|
合同责任 |
32) | |
78) | |
30) | |
(42) | |
11) | |
105) | |
(21) | |
(21) | |
8) | |
114) | |
(13) | |
(32) | |
30) | |
77) | |
(32) | |
(19) | |
(60) | |
104) | |
(23) | |
(29) | |
9) | |
|
|
资产和负债的变化，不计收购和出售的影响 |
(324) |
|
159) |
|
(434) |
|
(73) |
|
(147) |
|
(292) |
|
(34) |
|
85) |
|
30) |
|
(35) |
|
196) |
|
(51) |
|
(74) |
|
93) |
|
(49) |
|
(164) |
|
(49) |
|
76) |
|
(62) |
|
(121) |
|
92) |
|
|
|
为使净收入与经营活动提供的现金净额相协调而进行的调整 |
133) |
|
988) |
|
232) |
|
777) |
|
634) |
|
873) |
|
766) |
|
1,022) |
|
511) |
|
937) |
|
813) |
|
(17) |
|
148) |
|
285) |
|
141) |
|
(10) |
|
(51) |
|
(64) |
|
92) |
|
7) |
|
216) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
815) |
|
1,343) |
|
678) |
|
1,061) |
|
952) |
|
1,186) |
|
1,042) |
|
1,031) |
|
888) |
|
1,178) |
|
1,038) |
|
206) |
|
373) |
|
571) |
|
368) |
|
241) |
|
372) |
|
468) |
|
324) |
|
228) |
|
463) |
|
|
|
资本支出，包括资本化软件和其他无形资产 |
(331) | |
(346) | |
(320) | |
(260) | |
(234) | |
(211) | |
(201) | |
(242) | |
(246) | |
(290) | |
(221) | |
(112) | |
(98) | |
(97) | |
(94) | |
(92) | |
(77) | |
(79) | |
(72) | |
(60) | |
(76) | |
|
|
出售资产所得款项 |
175) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
(6) | |
—) | |
584) | |
12) | |
29) | |
10) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
419) | |
(2) | |
—) | |
19) | |
—) | |
|
|
收购业务的付款，扣除收购的现金 |
—) | |
(353) | |
(2) | |
(212) | |
(281) | |
(2) | |
(1) | |
(26) | |
(110) | |
(1) | |
(16,058) | |
(2) | |
56) | |
(712) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
(305) | |
—) | |
(78) | |
|
|
来自未合并关联公司的分配 |
61) | |
24) | |
39) | |
20) | |
32) | |
15) | |
28) | |
30) | |
36) | |
28) | |
78) | |
7) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买投资品 |
(8) | |
(6) | |
(15) | |
(8) | |
(227) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(41) | |
(1) | |
(3) | |
—) | |
(3) | |
2) | |
(1) | |
(1) | |
—) | |
(10) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售投资所得款项 |
3) | |
16) | |
31) | |
470) | |
2) | |
11) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他投资活动 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
6) | |
6) | |
(1) | |
(2) | |
(10) | |
—) | |
6) | |
1) | |
—) | |
|
|
投资活动产生的现金净额（用于） |
(100) |
|
(665) |
|
(267) |
|
10) |
|
(708) |
|
(187) |
|
(180) |
|
(238) |
|
264) |
|
(293) |
|
(16,173) |
|
(100) |
|
(36) |
|
(806) |
|
(93) |
|
(95) |
|
331) |
|
(82) |
|
(381) |
|
(40) |
|
(154) |
|
|
|
债务收益 |
705) | |
1,258) | |
834) | |
2,161) | |
2,182) | |
772) | |
2,313) | |
3,980) | |
1,832) | |
1,175) | |
8,961) | |
9,307) | |
587) | |
1,412) | |
2,466) | |
652) | |
509) | |
364) | |
773) | |
576) | |
597) | |
|
|
偿还债务 |
(1,086) | |
(1,366) | |
(1,100) | |
(3,690) | |
(1,725) | |
(1,611) | |
(3,088) | |
(4,179) | |
(2,040) | |
(1,992) | |
(1,033) | |
(1,338) | |
(680) | |
(749) | |
(1,999) | |
(451) | |
(806) | |
(575) | |
(405) | |
(483) | |
(522) | |
|
|
商业票据和短期借款（偿还）的净收益 |
218) | |
353) | |
341) | |
1,103) | |
(56) | |
22) | |
(27) | |
(8) | |
7) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
债务融资费用支付 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(16) | |
—) | |
—) | |
(83) | |
(108) | |
(56) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
发行库存股的收益 |
43) | |
35) | |
45) | |
17) | |
43) | |
25) | |
22) | |
38) | |
48) | |
40) | |
60) | |
24) | |
32) | |
15) | |
16) | |
16) | |
28) | |
13) | |
18) | |
19) | |
28) | |
|
|
购买库存股，包括为纳税义务而预扣的员工股票 |
(544) | |
(1,018) | |
(407) | |
(619) | |
(742) | |
(214) | |
(38) | |
(604) | |
(970) | |
(290) | |
(86) | |
(2) | |
(183) | |
(692) | |
(430) | |
(397) | |
(427) | |
(207) | |
(303) | |
(309) | |
(404) | |
|
|
结算活动，净额 |
(400) | |
711) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
支付给非控制性权益和可赎回非控制性权益的分派 |
(13) | |
(21) | |
(20) | |
(11) | |
(10) | |
(43) | |
(9) | |
(26) | |
(26) | |
(72) | |
(46) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
支付与收购相关的或有对价 |
—) | |
(1) | |
(8) | |
(28) | |
—) | |
(18) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他筹资活动 |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
(3) | |
16) | |
1) | |
(10) | |
15) | |
(21) | |
(5) | |
—) | |
—) | |
(9) | |
(3) | |
7) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
(1,077) |
|
(49) |
|
(315) |
|
(1,066) |
|
(311) |
|
(1,051) |
|
(826) |
|
(825) |
|
(1,134) |
|
(1,160) |
|
7,768) |
|
7,883) |
|
(300) |
|
(23) |
|
50) |
|
(173) |
|
(696) |
|
(405) |
|
83) |
|
(197) |
|
(301) |
|
|
|
经营活动提供（用于）的现金净额 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(7) | |
—) | |
19) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投资活动产生的现金净额 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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133) | |
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来自非持续经营业务的现金流量净额 |
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133) |
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50) |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(10) | |
(16) | |
(9) | |
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(8) | |
20) | |
8) | |
5) | |
(17) | |
5) | |
(4) | |
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现金及现金等价物净变动 |
(372) |
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613) |
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87) |
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11) |
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(75) |
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(32) |
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44) |
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(27) |
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1) |
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(137) |
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(7,371) |
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7,989) |
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37) |
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(258) |
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325) |
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(34) |
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57) |
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26) |
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(9) |
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8) |
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根据报告：
10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
从所提供的财务数据可以观察到，净收入在整个期间内表现出一定的波动性。特别是在2019年第四季度之前，公司整体的净收入呈现增长趋势，随后在2020年第一季度出现显著下降，之后虽然有一定程度的回升，但仍存在波动。例如，2021年和2022年第一季度的净收入均高于早期水平，但总体波动性依然明显。
折旧和其他摊销金额逐步增加，从2017年的68百万增长到2022年第一季度的313百万，显示公司资产基础的扩大以及潜在的资产使用效率提升或资产折旧的加快。收购相关无形资产摊销在某些季度经历大幅增加，尤其是在2019年后期，可能反映了公司在收购整合方面的资本化支出以及无形资产的摊销加快。
融资成本及债务贴现摊销方面，数据开始于2018年第3季度，显示出逐步上升的趋势。尤其在2020年，融资相关的费用显著增长，反映出公司在这一时期扩张所带来的债务压力加大。2020年后，相关成本虽有起伏，但总体水平较之前有所提高。
经营性现金流在报告期内表现为较为强劲的趋势，尤其是2019年和2020年多个季度，现金流持续增加，表明公司经营活动产生的现金净额稳步增长。这一趋势在2021年和2022年前几季度被进一步加强，显示出公司在收入生成方面相对稳定且盈利能力较强。
资本支出方面，数据表明公司在资产投资方面持续增加，特别是在2019年及之后的几个季度，资本化支出显著上升。从2018年的平均水平到2022年的资本支出大幅提升，显示公司可能在加强基础设施建设或技术升级，以提升未来的运营能力。
2020年第一季度由于收购活动的现金支付（扣除收购的现金）大幅增加，显示公司在此期间积极推进收购策略。然而，随之而来的债务融资活动也同步增强，如债务收益明显增加。公司在2020年之后的资本筹资活动表现出较大的波动性，尤其是在发行库存股和偿还债务方面，反映出公司在资金结构调整方面的策略变化。
关于财务结构变化，数据显示公司在部分期间偿还债务金额巨大，特别是在2020年后期，偿还债务数量激增，可能表明公司在债务偿还和再融资方面采取了积极措施。此外，股票发行所得资金与股票回购支出大致平衡，但整体而言，股票回购规模占主导，显示公司倾向于通过回购股份来管理股东权益价值。
汇率变动对现金流的影响较为有限，主要在2020年第四季度和2021年期间表现出一定影响，出现的负值可能对应特定期间的汇率波动或外币交易的影响。总体来说，汇率变动对公司现金流的影响不是持续性或剧烈的。
整体来看，公司的现金及现金等价物净变动在某些季度出现大幅波动，尤其是在2020年第一季度（由于收购支出和偿还债务同时发生），之后的季度中逐步恢复并呈现出一定增长态势。这表明公司在资本运作上经历了资金压力与调整，但随着经营活动现金流的持续改善，财务状况逐步趋于稳健，显示出整体财务管理较为有效。》
