所得税分析
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所得税费用
FedEx Corp.、所得税费用、持续经营业务
以百万计
| 截至12个月 | 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦 | |||||||||||||
| 州/市/自治区/直辖市/ | |||||||||||||
| 国内 | |||||||||||||
| 外国 | |||||||||||||
| A. 现行规定 | |||||||||||||
| 联邦 | |||||||||||||
| 州/市/自治区/直辖市/ | |||||||||||||
| 国内 | |||||||||||||
| 外国 | |||||||||||||
| 递延准备金（福利） | |||||||||||||
| 所得税准备金 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| A. 现行规定 | 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | 2022年至2023年和2023年至2024年，目前的 FedEx Corp. 拨款有所增加。 |
| 递延准备金（福利） | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 递延拨备（福利）有所增加，但随后在2023年至2024年大幅下降。 |
| 所得税准备金 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | 2022年至2023年和2023年至2024年， FedEx Corp. 所得税准备金有所增加。 |
实际所得税税率 (EITR)
FedEx Corp.、有效所得税税率 （EITR） 调节
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 实际税率 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2022年至2023年 FedEx Corp. 有效税率有所上升，2023年至2024年略有下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
FedEx Corp.、递延所得税资产和负债的组成部分
以百万计
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不动产、设备、租赁和无形资产 | |||||||||||||
| 员工福利 | |||||||||||||
| 自我保险应计项目 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 净营业亏损/贷方结转 | |||||||||||||
| 递延所得税资产总额 | |||||||||||||
| 估价备抵 | |||||||||||||
| 递延所得税资产 | |||||||||||||
| 不动产、设备、租赁和无形资产 | |||||||||||||
| 员工福利 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 递延所得税负债 | |||||||||||||
| 递延所得税资产（负债）净额 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产总额 | 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 | 递延所得税资产总额 FedEx Corp. 2022年至2023年有所下降，但2023年至2024年有所增加，超过2022年的水平。 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 递延所得税资产有所减少，2023年至2024年有所增加，超过2022年水平。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 递延所得税资产（负债）净额有所下降，但其后于2023年至2024年略有上升。 |
递延所得税资产和负债、分类
FedEx Corp.、递延所得税资产负债分类
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 非流动递延所得税资产（计入其他资产） | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 的非流动递延所得税资产（计入其他资产）有所下降，2023年至2024年有所增加，超过2022年水平。 |
| 非流动递延所得税负债 | 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 的非流动递延所得税负债有所增加，但随后在2023年至2024年略有下降。 |
对财务报表的调整： 取消递延税款
FedEx Corp.、财务报表调整
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
FedEx Corp.、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）
FedEx Corp.、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 的净利率比率（调整后）有所改善，但随后于2023年至2024年略有恶化。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2022年至2023年及2023年至2024年， FedEx Corp. 的总资产周转率（经调整）有所恶化。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2022年至2023年以及2023年至2024年， FedEx Corp. 的财务杠杆率（调整后）有所下降。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 的股东权益回报率（调整后）有所改善，但随后在2023年至2024年期间显著恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 的资产回报率（经调整）有所改善，但其后在2023年至2024年显著恶化。 |
FedEx Corp.，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 净利率比率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后净收入 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 净利率比率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
2024 计算
1 净利率比率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 的净利率比率（调整后）有所改善，但随后于2023年至2024年略有恶化。 |
总资产周转率（调整后）
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 收入 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 总资产周转率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 收入 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
2024 计算
1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2022年至2023年及2023年至2024年， FedEx Corp. 的总资产周转率（经调整）有所恶化。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 普通股股东投资 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 调整后的普通股股东投资 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
2024 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 普通股股东投资
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的普通股股东投资
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2022年至2023年以及2023年至2024年， FedEx Corp. 的财务杠杆率（调整后）有所下降。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 普通股股东投资 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| ROE1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后净收入 | |||||||
| 调整后的普通股股东投资 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
2024 计算
1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 普通股股东投资
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后的普通股股东投资
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 的股东权益回报率（调整后）有所改善，但随后在2023年至2024年期间显著恶化。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净收入 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| ROA1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后净收入 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 利润率 | |||||||
| 资产回报率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31).
2024 计算
1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 2022年至2023年， FedEx Corp. 的资产回报率（经调整）有所改善，但其后在2023年至2024年显著恶化。 |