所得税分析
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所得税费用
United Parcel Service Inc.、所得税费用、持续经营业务
以百万计
| 截至12个月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国联邦 | |||||||||||
| 美国州和地方 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 当前 | |||||||||||
| 美国联邦 | |||||||||||
| 美国州和地方 | |||||||||||
| 非美国 | |||||||||||
| 递 延 | |||||||||||
| 所得税费用 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 当前 | 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | United Parcel Service Inc.电流从 2022 年到 2023 年有所下降，但从 2023 年到 2024 年略有增加。 |
| 递 延 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 从 2022 年到 2023 年以及从 2023 年到 2024 年，递延 United Parcel Service Inc. 有所减少。 |
| 所得税费用 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | United Parcel Service Inc. 的所得税费用从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所下降。 |
实际所得税税率 (EITR)
United Parcel Service Inc.、有效所得税税率 （EITR） 调节
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国法定联邦所得税税率 | ||||||
| 美国州和地方所得税，扣除联邦福利 | ||||||
| 非美国税率差额 | ||||||
| FDII 和 GILTI，净额 | ||||||
| 美国联邦税收抵免 | ||||||
| 商誉和其他资产减值 | ||||||
| 净不确定税务状况 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 实际所得税税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 实际所得税税率 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | United Parcel Service Inc. 的有效所得税税率从 2022 年到 2023 年有所下降，但从 2023 年到 2024 年有所增加，超过了 2022 年的水平。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
United Parcel Service Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分
以百万计
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 养老金和退休后福利 | |||||||||||
| 损失和贷方结转 | |||||||||||
| 保险准备金 | |||||||||||
| 累计员工薪酬 | |||||||||||
| 经营租赁负债 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 递延所得税资产 | |||||||||||
| 递延所得税资产估值备抵 | |||||||||||
| 递延所得税资产，扣除估值备抵 | |||||||||||
| 固定资产和资本化软件 | |||||||||||
| 经营租赁使用权资产 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 递延所得税负债 | |||||||||||
| 递延所得税资产净额（负债） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 | United Parcel Service Inc. 的递延所得税资产从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。 |
| 递延所得税资产，扣除估值备抵 | 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 | 扣除 United Parcel Service Inc. 估值备抵后的递延所得税资产从 2022 年到 2023 年以及从 2023 年到 2024 年有所增加。 |
| 递延所得税资产净额（负债） | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 | United Parcel Service Inc.的递延所得税净资产（负债）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。 |
递延所得税资产和负债、分类
United Parcel Service Inc.、递延所得税资产负债分类
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 | United Parcel Service Inc. 的递延所得税资产从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所下降。 |
| 递延所得税负债 | 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 | United Parcel Service Inc. 的递延所得税负债从 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年有所下降。 |
对财务报表的调整： 取消递延税款
United Parcel Service Inc.、财务报表调整
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
United Parcel Service Inc.、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）
United Parcel Service Inc.、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | United Parcel Service Inc. 的净利润率（调整后）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年恶化。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | United Parcel Service Inc. 的总资产周转率（调整后）在 2022 年至 2023 年期间恶化，但在 2023 年至 2024 年期间略有改善。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
United Parcel Service Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年， United Parcel Service Inc. 的股东权益回报率（调整后）恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | United Parcel Service Inc.的资产回报率（调整后）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年恶化。 |
United Parcel Service Inc.，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后净收入 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 净利率比率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | United Parcel Service Inc. 的净利润率（调整后）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年恶化。 |
总资产周转率（调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | United Parcel Service Inc. 的总资产周转率（调整后）在 2022 年至 2023 年期间恶化，但在 2023 年至 2024 年期间略有改善。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 控股权益的股权 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后的控股权益权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 控股权益的股权
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的控股权益权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
United Parcel Service Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 控股权益的股权 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后净收入 | ||||||
| 调整后的控股权益权益 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 控股权益的股权
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后的控股权益权益
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年， United Parcel Service Inc. 的股东权益回报率（调整后）恶化。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后净收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
2024 计算
1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | United Parcel Service Inc.的资产回报率（调整后）从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年恶化。 |