流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Norfolk Southern Corp.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
从财务比率的整体趋势来看，该公司在观察期内的流动性表现存在一定的波动，但整体保持相对稳定。在2017年至2022年期间，流动资金比率（Current Ratio）呈现出先下降后回升的趋势，最低点出现在2018年第三季度（0.72），之后逐渐回升，并在2020年第三季度达到最高（1.29），显示公司的短期偿债能力在此期间有所增强，尤其是在2020年期间的增长可能受到疫情影响的调整所推动。然而，到了2022年，指标再次回落至0.86，显示短期偿债压力的稍许增加或流动资产管理的波动。 另一方面，速动流动性比率（Quick Ratio）显示出类似的变化趋势，整体在2017年到2022年间有所改善。2017年初该比例较低（0.8），在2018年略有下降（最低点为0.53），但自2019年开始显示显著增长，尤其在2020年达到顶峰（1.12），表明公司在流动性管理上有所改善，尤其是在未包括存货的短期偿债能力方面。到2022年，该比率降至0.84，显示短期变现资产的相对充足性有所减弱。 现金流动比率的表现相较于前两者更为波动，且变化更为剧烈。该比率在2017年较低（0.39），在2018年到达低点（0.14），显现出现金资产流动性的压力。2020年开始，指标逐步上升，特别是在2020年第四季度及之后，突破0.5大关，至2021年第二季度达到最高点（0.68），笔者认为这是公司资金管理改善的体现，可能也反映出疫情期间现金流的积极调整。但到2022年，该比率再次下降至0.5左右，显示现金流动性恢复中存在一定的压力。 综上所述，虽然短期偿债能力指标在整体上经历了波动，但在2020年期间表现尤为突出，体现出公司在应对外部经济变化及疫情冲击时采取了有效的流动性管理措施。未来需关注指标的持续变动，特别是现金流动比率的波动，以确保短期偿债能力的稳健。
流动资金比率
Norfolk Southern Corp.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
1 Q1 2022 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
在所分析的季度期间内，公司的流动资产整体呈现出一定的波动，但总体数量有所增加。从2017年第一季度的2327百万逐步上升至2022年第一季度的3015百万，显示其流动资产规模在五年间显著增长，反映出公司在维持流动资产方面的持续扩张或增长策略。
相对而言，流动负债也有明显的增加，从2017年第一季度的2443百万增长至2022年第一季度的3147百万。虽然两者都在上升，但流动负债的增长速度似乎略快于流动资产，导致短期偿债能力指标出现波动。
关于流动资金比率，该指标在整个时期内有明显的变化。2017年第一季度为0.95，之后出现一定的下降，至2018年末下降至0.72，反映出在那段时间内流动负债增长压力较大，短期偿债能力有所下降。不过，从2018年末开始，流动资金比率呈上升趋势，尤其是在2020年及之后，最高达到1.29。此后略有下降但依然保持在较高水平，显示公司在后续年度逐步改善了短期偿债能力，具备较好的现金流和资产流动性保障。
总体来看，公司在五年期间实现了资产的持续扩充，流动资产与流动负债都在增长，且流动资金比率在后续年度显示出回升，说明公司在增强流动性和短期偿债能力方面取得了一定成效。尽管早期存在短期偿债压力，但逐渐改善的流动资金比率表明公司已在一定程度上优化了现金流管理和财务结构，为未来的运营提供了更稳固的基础。
速动流动性比率
Norfolk Southern Corp.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
1 Q1 2022 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
在分析该公司的季度财务数据后，可以观察到以下几个主要趋势和特征：
- 速动资产总体变化
- 速动资产在整个期间呈现出一定的波动，但整体趋势略有增长。从2017年第一季度的1953百万逐步增加到2022年第一季度的2641百万，显示资产规模逐步扩大，可能反映了公司运营中的资产积累和资产管理能力的提升。值得一提的是，2020年及之后的速动资产出现明显增长，尤其是在2021年第三季度达到了最高的2611百万，可能与公司在疫情期间采取的资产管理策略有关。
- 流动负债的变化
- 流动负债总体呈现出上升的趋势，从2017年第一季度的2443百万逐步增加到2022年第一季度的3147百万。特别是在2020年后期，流动负债明显增加，显示公司在扩展运营或融资活动中或面临更高的短期偿债压力。值得关注的是，2020年第二季度流动负债在下降，随后又重新上升，反映了公司在应对疫情和市场变化中的财务策略调整。
- 速动流动性比率的变化
- 该比率反映企业用速动资产快速偿还流动负债的能力。从2017年第一季度的0.8逐步波动至2022年第一季度的0.84，整体波动不大，但在某些季度如2018年第四季度（0.53）和2020年第三季度（0.91）表现出一定的波动。比率的变化说明公司在不同季度的流动资产与流动负债的比例调整，反映了财务的流动性管理策略。尤其是2020年和之后，速动比率趋于较高水平，体现出较强的短期偿债能力保障。
- 整体趋势分析
- 公司在财务规模方面保持增长，特别是速动资产的增加有效支撑了流动性管理。而流动负债同期增加，表明公司可能利用短期负债进行资本运作或应对运营资金需求。速动比率的整体改善，特别是在疫情期间和之后，代表公司在财务稳健性方面有所增强。必要时，公司可能提升了短期资产的比例，以确保流动性安全。
现金流动比率
Norfolk Southern Corp.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
1 Q1 2022 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从整体数据来看，现金资产总额经历了显著的波动，特别是在2017年和2018年间表现出一定程度的增长趋势，但在2020年之后出现了波动，尤其是在2021年和2022年期间未出现明显持续增长，整体来看有所波动且没有明显的持续上升或下降态势。
流动负债在观察期间总体呈现出上涨趋势，特别是在2021年和2022年显著增加，从2017年的2443百万逐步上升至2022年3月的3147百万，显示公司在该期间内的流动负债规模扩张，可能表明公司在资金周转或运营扩展方面的需求增强或负债水平的提升。
现金流动比率的变化表现出一定的波动性。2017年到2018年间，该比率整体偏低，甚至在2018年12月达到最低值0.14，显示短期偿债能力较弱。随后在2019年和2020年逐渐改善，特别是在2020年第三季度和第四季度，比率分别达到0.59和0.68，显示短期偿债能力有所增强。然而，到了2021年和2022年，该比率又出现一定程度的回落，尤其在2022年3月时降至0.33，反映出短期偿债状况的复杂变化，可能受到资产结构和负债管理的影响。
综上所述，期间公司流动资产规模在一定时期内呈现出增长，但伴随流动负债的扩大，短期偿债能力波动加大。现金流动比率的变化揭示了公司在不同时间节点的财务流动性状况存在一定的波动，可能需要关注未来的资产负债管理策略，以维持稳定的流动性水平。这些数据提示公司在不同阶段均面临流动性管理的挑战，尤其是在2020年后，流动性指标的波动可能反映了市场环境或内部运营调整所带来的影响。