流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Oracle Corp.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-05-31), 10-Q (报告日期： 2025-02-28), 10-Q (报告日期： 2024-11-30), 10-Q (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-Q (报告日期： 2024-02-29), 10-Q (报告日期： 2023-11-30), 10-Q (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-Q (报告日期： 2023-02-28), 10-Q (报告日期： 2022-11-30), 10-Q (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-Q (报告日期： 2022-02-28), 10-Q (报告日期： 2021-11-30), 10-Q (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-Q (报告日期： 2021-02-28), 10-Q (报告日期： 2020-11-30), 10-Q (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-Q (报告日期： 2020-02-29), 10-Q (报告日期： 2019-11-30), 10-Q (报告日期： 2019-08-31).
根据所提供的财务比率数据显示，企业的流动资金比率在分析期间经历了波动，表现为从2019年8月的2.25逐步增加至2020年5月的3.03，然后出现一定程度的下降，到2022年11月的0.75后，略有回升至2025年5月的0.75。这表明企业的短期偿债能力在早期有所改善，但在中后期出现明显下滑，显示出流动性压力的增加，可能受到流动资产减少或短期负债增加的影响。
速动流动性比率整体趋势类似，2019年至2020年前期有所提升，至2020年5月达到了2.83的高点，随后逐步下降，特别是在2022年底下降至1.34之后，至2025年仍处于较低水平（约0.75到0.87之间）。这反映出企业的核心流动资产（剔除存货等流动资产）在逐步减少或短期负债的增长，对企业的短期偿债能力造成压力，表现为流动性紧张的趋势逐渐显现。
现金流动比率在整个期间表现出较大的波动，尤其在2020年5月达到2.5的较高水平后，随即在2022年11月下降至0.27，显示现金及现金等价物的流动性在期间一度严重下降，之后略有改善，但总体仍维持在较低水平（约0.34到0.6），说明企业的现金储备在逐渐减少，可能面临短期资金压力的局面。值得注意的是，2024年以及2025年期间，比率虽有所波动，但整体仍未恢复到早期的较高水平。
总体来看，企业在分析期间的短期偿债能力（包括流动资金比率、速动比率及现金流动比率）都呈现出一定程度的下降趋势。尤其是在2022年之后，企业的流动性指标趋于疲软，反映出流动资产的减少或负债水平的上升，可能面临一定的财务风险。这种趋势提示企业需要在未来加强现金流管理，优化资产结构，以改善短期偿债能力。此外，企业应关注现金流的稳定性和流动性风险，采取有效措施以应对潜在的财务压力。最终，企业的短期财务健康状况需要持续关注和改善，以确保其财务稳健。
流动资金比率
Oracle Corp.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年5月31日 | 2025年2月28日 | 2024年11月30日 | 2024年8月31日 | 2024年5月31日 | 2024年2月29日 | 2023年11月30日 | 2023年8月31日 | 2023年5月31日 | 2023年2月28日 | 2022年11月30日 | 2022年8月31日 | 2022年5月31日 | 2022年2月28日 | 2021年11月30日 | 2021年8月31日 | 2021年5月31日 | 2021年2月28日 | 2020年11月30日 | 2020年8月31日 | 2020年5月31日 | 2020年2月29日 | 2019年11月30日 | 2019年8月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Fair Isaac Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-05-31), 10-Q (报告日期： 2025-02-28), 10-Q (报告日期： 2024-11-30), 10-Q (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-Q (报告日期： 2024-02-29), 10-Q (报告日期： 2023-11-30), 10-Q (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-Q (报告日期： 2023-02-28), 10-Q (报告日期： 2022-11-30), 10-Q (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-Q (报告日期： 2022-02-28), 10-Q (报告日期： 2021-11-30), 10-Q (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-Q (报告日期： 2021-02-28), 10-Q (报告日期： 2020-11-30), 10-Q (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-Q (报告日期： 2020-02-29), 10-Q (报告日期： 2019-11-30), 10-Q (报告日期： 2019-08-31).
1 Q4 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产和流动负债的变化趋势来看，该公司在观察期内经历了较大的波动。流动资产总体呈现出一定的波动性，尤其是在2020年5月31日达到了高点52140百万，随后在2022年及以后的几个月逐渐回落，最低点为17561百万（2023年2月28日），之后又表现出一定的恢复趋势。流动资产的变化可能受到公司经营策略、市场环境或技术投入等多重因素的影响。
流动负债方面，整体趋势显示出明显的上升。自2019年8月31日的18875百万逐步增长，尤其是在2020年及其之后，流动负债稳步增加，2024年2月28日达到高点为32643百万。尽管在部分时期出现下降，但整体呈现出增长的态势。流动负债的上升反映了公司在扩展业务、增加短期融资或增强营运规模方面的策略调整，可能暗示其对持续运营或投资的依赖性增强。
流动资金比率作为衡量公司短期偿债能力的重要指标，整体展现出先升后降再小幅回升的趋势。2019年末比率为2.25，随后在2020年5月31日达到3.03的高点，显示短期偿债能力较强，随后逐渐下降至2021年及2022年的中低水平（约0.6至0.9之间），反映出公司短期流动性相对减弱。然而，从2023年起，比率有所回升，2024年及2025年的数据表现出一定的改善，表明公司在财务流动性管理方面可能进行了一定调整或优化。整体而言，流动资金比率的波动揭示公司在不同财务周期中维持短期偿债能力的压力与应对措施。
综上所述，该公司在年度期间经历了流动资产与负债的波动，反映出其经营和财务策略的调整。流动资产的变化反映市场需求和投资状况，流动负债的增加可能表明公司扩大了经营规模或增加了短期融资。流动资金比率的波动则提示公司在不同阶段，短期偿债能力存在一定的不稳定性，但近年来有逐步改善的迹象。未来，持续关注其资产负债结构及短期偿债能力，将有助于更全面评估其财务健康状况与风险水平。
速动流动性比率
Oracle Corp.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年5月31日 | 2025年2月28日 | 2024年11月30日 | 2024年8月31日 | 2024年5月31日 | 2024年2月29日 | 2023年11月30日 | 2023年8月31日 | 2023年5月31日 | 2023年2月28日 | 2022年11月30日 | 2022年8月31日 | 2022年5月31日 | 2022年2月28日 | 2021年11月30日 | 2021年8月31日 | 2021年5月31日 | 2021年2月28日 | 2020年11月30日 | 2020年8月31日 | 2020年5月31日 | 2020年2月29日 | 2019年11月30日 | 2019年8月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 有价证券 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 贸易应收账款，扣除信贷损失准备金 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Fair Isaac Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-05-31), 10-Q (报告日期： 2025-02-28), 10-Q (报告日期： 2024-11-30), 10-Q (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-Q (报告日期： 2024-02-29), 10-Q (报告日期： 2023-11-30), 10-Q (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-Q (报告日期： 2023-02-28), 10-Q (报告日期： 2022-11-30), 10-Q (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-Q (报告日期： 2022-02-28), 10-Q (报告日期： 2021-11-30), 10-Q (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-Q (报告日期： 2021-02-28), 10-Q (报告日期： 2020-11-30), 10-Q (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-Q (报告日期： 2020-02-29), 10-Q (报告日期： 2019-11-30), 10-Q (报告日期： 2019-08-31).
1 Q4 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从该期间的财务数据来看，该公司在流动资产和流动负债方面表现出一定的变化趋势。速动资产合计在整体期间内波动较大，尤其是在2020年第二季度后出现显著增长，从2020年2月的30020百万上升至2020年5月的48608百万，随后在2020年8月达到峰值46855百万，之后又出现波动，但整体维持在较高水平。这显示公司在该时期内增强了速动资产储备，以应对市场变化或企业运营需求。
另一方面，流动负债亦呈现波动趋势，特别是在2020年期间，流动负债逐步增加，从2020年2月的15740百万增加到2020年8月的18748百万，说明公司的短期债务压力在上升，可能反映出企业在扩张或运营资金需求方面的增长。此后，流动负债在部分季度出现了较大起伏，如2020年11月增加到21347百万，2021年8月达至24885百万。整体来看，流动负债存在较大的季度变动，可能受到季节性因素、融资活动或营运策略调整的影响。
在速动流动性比率方面，数据显示比率在整个观察期内出现了明显变化。早期，2020年2月至2020年11月，比率稳定在1.34至2.16的范围内，表明公司在流动资产与流动负债的比例较为充裕，有一定的短期偿债能力。然而，从2020年11月起，比率急剧下降至0.49，之后逐步回升，至2022年期间保持在0.59至0.87之间。这一趋势可能反映出在2020年后公司流动资产增长未能同步跟上流动负债的增长，短期偿债能力有所减弱，但随后有所改善。
总体而言，公司在财务结构方面显示出阶段性波动，特别是在速动资产、负债及速动比率上。这些变化可能受到宏观经济环境、公司战略调整或季节性运营的影响。尽管在某些时期速动比率有所下降，但总体水平仍表明公司在短期偿债能力方面保持一定的稳健性。未来，密切关注速动资产与流动负债的变化及其比率，可能有助于更好地评估公司财务的健康状况和短期流动性风险。
现金流动比率
Oracle Corp.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年5月31日 | 2025年2月28日 | 2024年11月30日 | 2024年8月31日 | 2024年5月31日 | 2024年2月29日 | 2023年11月30日 | 2023年8月31日 | 2023年5月31日 | 2023年2月28日 | 2022年11月30日 | 2022年8月31日 | 2022年5月31日 | 2022年2月28日 | 2021年11月30日 | 2021年8月31日 | 2021年5月31日 | 2021年2月28日 | 2020年11月30日 | 2020年8月31日 | 2020年5月31日 | 2020年2月29日 | 2019年11月30日 | 2019年8月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 有价证券 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Fair Isaac Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-05-31), 10-Q (报告日期： 2025-02-28), 10-Q (报告日期： 2024-11-30), 10-Q (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-Q (报告日期： 2024-02-29), 10-Q (报告日期： 2023-11-30), 10-Q (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-Q (报告日期： 2023-02-28), 10-Q (报告日期： 2022-11-30), 10-Q (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-Q (报告日期： 2022-02-28), 10-Q (报告日期： 2021-11-30), 10-Q (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-Q (报告日期： 2021-02-28), 10-Q (报告日期： 2020-11-30), 10-Q (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-Q (报告日期： 2020-02-29), 10-Q (报告日期： 2019-11-30), 10-Q (报告日期： 2019-08-31).
1 Q4 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从分析的财务数据中可以观察到，公司的现金资产总额在不同时间点展现出较大的波动。尤其是在2020年5月31日达到峰值，之后逐步呈现下降趋势，到2024年期间出现一些波峰与波谷，但整体相较于初期仍处于较低水平。
流动负债整体呈现出上升的趋势，尤其在2020年和2022年期间，显著增长至超过3亿的水平。2023年和2024年，流动负债基本保持较高水平，显示公司在短期负债管理方面面临一定压力或增加了短期借款。
现金流动比率作为衡量公司流动性的重要指标，整体趋势显示公司短期偿债能力从2019年至2021年保持相对稳定，为1.12至1.93之间，但在2021年后显著下降，最低时仅为0.27，表明公司在某些时期的短期偿债能力可能出现困难。此后，现金流动比率略有改善，但整体仍显示在较低水平，尤其是在2022年和2023年前期，反映出公司在流动资产和流动负债之间的比例偏低，短期偿债压力增大。
综上所述，公司的现金资产波动较大，流动负债逐步增加，导致其流动比率在部分时间段内显著下降。虽然在部分时期公司流动性有所改善，但在整体趋势上，公司的短期偿付能力显示出一定的波动性和压力。这提示管理层可能需要采取措施改善现金流状况，提升短期偿债能力，以应对未来潜在的财务风险。