流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
International Business Machines Corp.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 流动资金比率
- 数据显示，流动资金比率在2021年呈现波动，从0.93下降至0.84，随后略有回升至0.88，年末达到0.92。2022年，该比率继续呈现小幅波动，在0.88至0.95之间。2023年3月31日显著提升至1.16，随后回落至0.96，年末再次回升至1.13。2024年，该比率维持在1.04至1.13之间，表现相对稳定。进入2025年，该比率略有下降，从1.01降至0.93。总体而言，该比率在观察期内呈现出先波动后趋于稳定的趋势，并在1.0以上水平维持较长时间，表明短期偿债能力相对健康。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率的趋势与流动资金比率相似，在2021年经历下降，从0.75降至0.64，随后略有回升至0.69，年末为0.76。2022年，该比率在0.68至0.76之间波动。2023年3月31日大幅提升至0.99，随后回落至0.82，年末达到0.98。2024年，该比率在0.89至0.98之间波动。进入2025年，该比率呈现下降趋势，从0.86降至0.78。该比率的变化幅度与流动资金比率基本一致，但数值普遍低于流动资金比率，表明企业短期偿债能力对存货依赖性较高。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在整个观察期内相对较低，且波动较大。2021年，该比率从0.31下降至0.22，随后略有回升至0.23，年末为0.22。2022年，该比率在0.24至0.32之间波动。2023年3月31日显著提升至0.57，随后回落至0.39，年末达到0.6。2024年，该比率在0.45至0.6之间波动。进入2025年，该比率呈现下降趋势，从0.5降至0.42。该比率的低值表明企业立即偿还短期债务的能力相对较弱，对现金流的依赖性较高。虽然2023年出现过显著提升，但整体水平仍需关注。
综合来看，各项流动性比率均呈现出波动性，但整体趋势显示在2023年后趋于稳定。流动资金比率和速动流动性比率的数值相对较高，表明短期偿债能力尚可，但现金流动比率较低，提示企业需要关注现金流管理，以确保能够及时偿还短期债务。
流动资金比率
International Business Machines Corp.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对相关财务数据的分析报告。
- 流动资产
- 数据显示，流动资产在观察期内呈现波动趋势。2021年初数值较高，随后经历下降，并在2021年末趋于稳定。2022年上半年继续下降，但在下半年有所回升。2023年初再次上升，随后在年中出现显著下降，年末又有所回升。2024年流动资产呈现先下降后上升的趋势，并在2024年末达到较高水平。2025年上半年流动资产略有波动，但整体保持在较高水平。整体而言，流动资产的变动幅度较大，可能受到季节性因素或公司运营策略的影响。
- 流动负债
- 流动负债的趋势与流动资产类似，也呈现波动状态。2021年初数值较高，随后逐渐下降，并在2021年末达到相对低点。2022年流动负债持续下降，但在年末略有回升。2023年流动负债呈现先上升后下降的趋势。2024年流动负债先下降后上升，并在2024年末达到较高水平。2025年流动负债持续上升，并在2025年6月达到峰值。流动负债的波动可能与公司的融资活动和运营需求有关。
- 流动资金比率
- 流动资金比率在观察期内波动较大。2021年，该比率在0.84到0.93之间波动。2022年，该比率有所改善，在0.88到0.95之间波动。2023年，该比率出现较大波动，从1.16下降到0.91，随后又回升至0.96。2024年，该比率保持在1.01到1.13之间，表现相对稳定。2025年，该比率略有下降，但仍保持在0.91到1.01之间。整体而言，流动资金比率在大部分时间段内高于1，表明短期偿债能力较强。但2023年年中出现的比率下降值得关注，可能表明短期流动性压力增加。需要进一步分析导致比率下降的原因。
综上所述，数据显示流动资产、流动负债和流动资金比率均呈现波动趋势。流动资金比率在大部分时间段内保持在健康水平，但需要关注比率的波动情况，并分析其背后的原因。这些数据变化可能反映了公司运营策略、融资活动以及外部经济环境的影响。
速动流动性比率
International Business Machines Corp.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||
| 限制性现金 | |||||||||||||||||||||||||
| 有价证券 | |||||||||||||||||||||||||
| 票据和应收账款，贸易，扣除备抵 | |||||||||||||||||||||||||
| 短期融资应收账款，为投资而持有，扣除备抵 | |||||||||||||||||||||||||
| 持有待售的短期融资应收账款 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他应收账款，扣除备抵金 | |||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对相关财务数据的分析报告。
- 速动资产合计
- 数据显示，速动资产合计在观察期内呈现波动趋势。2021年3月31日为27340百万，随后经历下降，至2021年9月30日的23076百万。之后，该数值有所回升，并在2021年12月31日达到23327百万。2022年，速动资产合计继续呈现波动，在2022年12月31日达到23989百万。2023年3月31日显著增加至30823百万，随后在2023年9月30日回落至22794百万，年末又回升至28110百万。2024年，速动资产合计呈现先下降后上升的趋势，并在2024年12月31日达到29715百万。2025年3月31日略有下降至30061百万，随后在2025年6月30日下降至29023百万，并在2025年9月30日进一步下降至27492百万。总体而言，速动资产合计在观察期内没有呈现出明确的长期趋势，而是受到短期因素的影响而波动。
- 流动负债
- 流动负债在观察期内也呈现波动。2021年3月31日为36542百万，随后在2021年6月30日略有增加至36616百万，之后在2021年9月30日下降至35832百万，并在2021年12月31日进一步下降至33619百万。2022年，流动负债继续下降，在2022年6月30日达到31844百万，并在2022年12月31日达到31505百万。2023年3月31日略有增加至30993百万，随后在2023年6月30日增加至32513百万，并在2023年12月31日达到34122百万。2024年，流动负债呈现下降趋势，在2024年6月30日达到28853百万，并在2024年12月31日达到33142百万。2025年3月31日显著增加至35106百万，并在2025年6月30日进一步增加至37726百万，最后在2025年9月30日回落至35142百万。流动负债的波动幅度相对较大，可能受到经营活动、融资活动等多种因素的影响。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率反映了短期偿债能力。该比率在2021年呈现下降趋势，从2021年3月31日的0.75下降至2021年9月30日的0.64，随后略有回升至2021年12月31日的0.69。2022年，该比率呈现波动，在2022年3月31日达到0.73，并在2022年12月31日达到0.76。2023年3月31日显著增加至0.99，随后在2023年6月30日回落至0.9，并在2023年12月31日达到0.82。2024年，该比率呈现波动，在2024年3月31日达到0.98，并在2024年12月31日达到0.9。2025年3月31日下降至0.86，并在2025年6月30日进一步下降至0.77，最后在2025年9月30日回落至0.78。总体而言，该比率在观察期内波动较大，但2023年3月31日达到峰值，表明短期偿债能力显著增强。随后，该比率有所回落，但仍保持在相对较高的水平。需要注意的是，速动流动性比率低于1可能表明短期偿债压力较大，但具体情况需要结合行业特点和公司实际情况进行分析。
现金流动比率
International Business Machines Corp.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||||
| 限制性现金 | |||||||||||||||||||||||||
| 有价证券 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对所提供数据的分析报告。
- 现金资产总额
- 数据显示，现金资产总额在观察期内呈现波动趋势。2021年从3月31日的11273百万美元下降至12月31日的7557百万美元。2022年，该数值有所回升，并在9月30日达到9728百万美元，年末略有下降。2023年，现金资产总额再次呈现增长趋势，并在2024年3月31日达到峰值19277百万美元，随后在2024年下半年有所回落，并在2025年6月30日达到15530百万美元。整体而言，现金资产总额在观察期内经历了多次涨跌，但2025年6月30日的数值仍高于2021年初的水平。
- 流动负债
- 流动负债在观察期内相对稳定，但仍存在一定波动。从2021年3月31日的36542百万美元到2021年12月31日的33619百万美元，流动负债呈现下降趋势。2022年，流动负债继续下降，并在2022年9月30日达到最低点30466百万美元。随后，流动负债在2023年和2024年有所上升，并在2025年3月31日达到37726百万美元的高点，之后略有回落至35142百万美元。整体而言，流动负债的波动幅度相对较小，但长期来看呈现上升趋势。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在观察期内呈现显著波动。2021年，该比率从0.31下降至0.22。2022年，比率有所回升，并在9月30日达到0.32。2023年3月31日，现金流动比率显著提升至0.57，随后在2023年下半年回落至0.39。2024年，比率在0.45至0.6之间波动。2025年，该比率在0.41至0.42之间稳定。整体而言，现金流动比率的波动与现金资产总额和流动负债的变化密切相关，在观察期内经历了显著的改善和波动。
综合来看，现金资产总额和流动负债的变化对现金流动比率产生了重要影响。现金流动比率的提升表明短期偿债能力有所增强，但波动也提示需要关注现金流管理和负债结构。需要进一步分析这些变化背后的原因，例如经营活动、投资活动和融资活动的影响，以更全面地评估财务状况。