资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
Automatic Data Processing Inc.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以千美元计
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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2017年3月31日 |
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2016年12月31日 |
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2016年9月30日 |
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2016年6月30日 |
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2016年3月31日 |
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2015年12月31日 |
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2015年9月30日 |
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应付帐款 |
81,700) | |
103,500) | |
77,800) | |
141,100) | |
112,200) | |
113,900) | |
111,200) | |
102,000) | |
115,500) | |
132,900) | |
108,800) | |
125,500) | |
156,300) | |
151,300) | |
131,800) | |
135,400) | |
105,700) | |
136,800) | |
112,600) | |
149,700) | |
126,500) | |
137,400) | |
117,800) | |
152,300) | |
158,400) | |
138,700) | |
146,500) | |
|
|
应计费用和其他流动负债 |
2,100,600) | |
1,937,000) | |
1,796,100) | |
1,963,300) | |
2,000,900) | |
1,778,100) | |
1,900,200) | |
1,980,700) | |
1,978,700) | |
2,051,500) | |
1,994,600) | |
1,759,000) | |
1,678,700) | |
2,057,800) | |
1,603,500) | |
1,547,700) | |
1,505,300) | |
1,583,900) | |
1,440,400) | |
1,381,900) | |
1,336,200) | |
1,420,300) | |
1,279,600) | |
1,246,800) | |
1,344,700) | |
1,121,800) | |
1,252,200) | |
|
|
应计工资和工资相关费用 |
765,600) | |
590,100) | |
552,700) | |
910,200) | |
762,100) | |
587,400) | |
494,700) | |
557,000) | |
564,000) | |
428,700) | |
443,600) | |
721,100) | |
607,400) | |
445,100) | |
446,900) | |
667,700) | |
595,800) | |
496,600) | |
441,100) | |
562,500) | |
527,100) | |
444,700) | |
413,200) | |
616,700) | |
514,700) | |
491,700) | |
405,600) | |
|
|
应付股利 |
431,700) | |
433,600) | |
389,500) | |
390,800) | |
392,700) | |
394,400) | |
387,100) | |
387,300) | |
387,900) | |
389,300) | |
339,100) | |
340,100) | |
340,000) | |
341,000) | |
298,800) | |
298,900) | |
275,100) | |
275,200) | |
249,000) | |
250,500) | |
251,000) | |
253,200) | |
237,300) | |
238,400) | |
238,800) | |
239,600) | |
225,700) | |
|
|
短期递延收入 |
197,500) | |
189,400) | |
191,600) | |
203,900) | |
200,700) | |
207,700) | |
205,000) | |
212,500) | |
215,800) | |
210,400) | |
213,100) | |
220,700) | |
228,300) | |
224,000) | |
229,000) | |
226,500) | |
235,400) | |
227,500) | |
230,500) | |
232,900) | |
227,200) | |
215,400) | |
220,600) | |
233,200) | |
243,900) | |
215,200) | |
218,100) | |
|
|
逆回购协议项下的义务 |
—) | |
—) | |
45,800) | |
23,500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
13,600) | |
—) | |
—) | |
428,600) | |
262,000) | |
—) | |
—) | |
453,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
129,400) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
商业票据借款项下的债务 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,536,700) | |
—) | |
—) | |
1,206,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
短期债务 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,001,800) | |
1,001,800) | |
1,001,600) | |
1,001,300) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
应交所得税 |
141,500) | |
63,800) | |
179,300) | |
58,200) | |
103,600) | |
28,900) | |
133,000) | |
40,100) | |
50,100) | |
38,100) | |
123,700) | |
54,800) | |
99,700) | |
29,400) | |
75,400) | |
43,900) | |
80,200) | |
22,800) | |
87,000) | |
49,000) | |
133,800) | |
82,700) | |
101,700) | |
28,200) | |
68,600) | |
23,400) | |
99,000) | |
|
|
不计于客户资金义务的流动负债 |
3,718,600) |
|
3,317,400) |
|
3,232,800) |
|
3,691,000) |
|
3,572,200) |
|
3,110,400) |
|
3,231,200) |
|
4,295,000) |
|
4,313,800) |
|
4,252,500) |
|
8,189,500) |
|
3,483,200) |
|
3,110,400) |
|
4,454,600) |
|
3,238,400) |
|
2,920,100) |
|
2,797,500) |
|
2,742,800) |
|
2,690,000) |
|
2,626,500) |
|
2,601,800) |
|
2,553,700) |
|
2,370,200) |
|
2,515,600) |
|
2,569,100) |
|
2,230,400) |
|
2,347,100) |
|
|
|
客户资金义务 |
59,387,900) | |
45,766,600) | |
46,437,100) | |
34,403,800) | |
41,043,000) | |
36,066,100) | |
29,098,400) | |
25,831,600) | |
30,359,000) | |
36,269,900) | |
21,011,400) | |
29,144,500) | |
36,055,600) | |
25,842,300) | |
25,798,900) | |
27,493,500) | |
33,943,700) | |
34,508,100) | |
25,596,600) | |
27,189,400) | |
33,816,700) | |
30,402,600) | |
24,349,100) | |
33,331,800) | |
40,681,300) | |
30,237,700) | |
24,240,200) | |
|
|
流动负债 |
63,106,500) |
|
49,084,000) |
|
49,669,900) |
|
38,094,800) |
|
44,615,200) |
|
39,176,500) |
|
32,329,600) |
|
30,126,600) |
|
34,672,800) |
|
40,522,400) |
|
29,200,900) |
|
32,627,700) |
|
39,166,000) |
|
30,296,900) |
|
29,037,300) |
|
30,413,600) |
|
36,741,200) |
|
37,250,900) |
|
28,286,600) |
|
29,815,900) |
|
36,418,500) |
|
32,956,300) |
|
26,719,300) |
|
35,847,400) |
|
43,250,400) |
|
32,468,100) |
|
26,587,300) |
|
|
|
长期债务 |
2,986,600) | |
2,986,100) | |
2,985,500) | |
2,985,000) | |
1,994,300) | |
1,994,100) | |
1,993,900) | |
1,002,800) | |
1,002,800) | |
1,003,000) | |
1,003,400) | |
2,002,200) | |
2,002,300) | |
2,002,300) | |
2,002,400) | |
2,002,400) | |
2,002,400) | |
2,002,400) | |
2,002,100) | |
2,002,400) | |
2,002,500) | |
2,002,500) | |
2,007,700) | |
2,007,700) | |
2,007,700) | |
1,994,800) | |
1,995,200) | |
|
|
长期经营租赁负债 |
344,900) | |
363,500) | |
345,700) | |
343,200) | |
360,900) | |
357,400) | |
330,400) | |
344,400) | |
361,200) | |
360,200) | |
355,400) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他责任 |
954,200) | |
843,600) | |
813,600) | |
834,100) | |
806,500) | |
812,500) | |
813,900) | |
837,000) | |
745,600) | |
726,000) | |
707,900) | |
798,700) | |
759,800) | |
752,500) | |
736,400) | |
728,000) | |
795,800) | |
824,800) | |
835,500) | |
830,200) | |
836,100) | |
770,600) | |
734,000) | |
701,100) | |
707,500) | |
675,500) | |
648,000) | |
|
|
递延所得税 |
135,600) | |
434,300) | |
469,300) | |
482,900) | |
592,000) | |
711,500) | |
743,000) | |
731,900) | |
732,200) | |
702,400) | |
708,200) | |
659,900) | |
615,800) | |
580,500) | |
533,200) | |
107,300) | |
105,500) | |
148,600) | |
196,000) | |
163,100) | |
108,900) | |
85,100) | |
244,500) | |
251,100) | |
281,600) | |
192,000) | |
162,900) | |
|
|
长期递延收入 |
347,400) | |
341,500) | |
352,500) | |
362,400) | |
364,900) | |
373,900) | |
370,400) | |
370,600) | |
378,100) | |
381,000) | |
378,200) | |
399,300) | |
406,200) | |
410,200) | |
428,600) | |
377,800) | |
391,400) | |
387,600) | |
387,500) | |
391,400) | |
386,800) | |
369,800) | |
381,800) | |
381,100) | |
375,200) | |
362,900) | |
356,700) | |
|
|
非流动负债 |
4,768,700) |
|
4,969,000) |
|
4,966,600) |
|
5,007,600) |
|
4,118,600) |
|
4,249,400) |
|
4,251,600) |
|
3,286,700) |
|
3,219,900) |
|
3,172,600) |
|
3,153,100) |
|
3,860,100) |
|
3,784,100) |
|
3,745,500) |
|
3,700,600) |
|
3,215,500) |
|
3,295,100) |
|
3,363,400) |
|
3,421,100) |
|
3,387,100) |
|
3,334,300) |
|
3,228,000) |
|
3,368,000) |
|
3,341,000) |
|
3,372,000) |
|
3,225,200) |
|
3,162,800) |
|
|
|
负债合计 |
67,875,200) |
|
54,053,000) |
|
54,636,500) |
|
43,102,400) |
|
48,733,800) |
|
43,425,900) |
|
36,581,200) |
|
33,413,300) |
|
37,892,700) |
|
43,695,000) |
|
32,354,000) |
|
36,487,800) |
|
42,950,100) |
|
34,042,400) |
|
32,737,900) |
|
33,629,100) |
|
40,036,300) |
|
40,614,300) |
|
31,707,700) |
|
33,203,000) |
|
39,752,800) |
|
36,184,300) |
|
30,087,300) |
|
39,188,400) |
|
46,622,400) |
|
35,693,300) |
|
29,750,100) |
|
|
|
优先股，面值 1.00 美元;已发布，无 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，面值 0.10 美元 |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
63,900) | |
|
|
超过面值的资本 |
1,736,800) | |
1,664,700) | |
1,579,100) | |
1,531,300) | |
1,479,800) | |
1,407,600) | |
1,348,400) | |
1,333,800) | |
1,315,100) | |
1,253,700) | |
1,213,700) | |
1,183,200) | |
1,140,200) | |
1,076,100) | |
1,035,100) | |
1,014,800) | |
964,100) | |
903,500) | |
869,800) | |
867,800) | |
833,500) | |
784,200) | |
750,400) | |
768,100) | |
735,800) | |
694,700) | |
659,600) | |
|
|
留存收益 |
20,504,500) | |
20,011,800) | |
19,754,800) | |
19,451,100) | |
19,307,500) | |
18,893,600) | |
18,644,700) | |
18,436,300) | |
18,416,500) | |
17,987,600) | |
17,729,600) | |
17,500,600) | |
17,368,600) | |
16,959,100) | |
16,741,100) | |
15,271,300) | |
15,466,100) | |
15,060,100) | |
14,872,400) | |
14,728,200) | |
14,717,700) | |
14,384,700) | |
14,130,200) | |
14,003,300) | |
13,957,200) | |
13,666,300) | |
13,568,600) | |
|
|
库存股，按成本计算 |
(16,850,000) | |
(16,362,400) | |
(15,924,200) | |
(15,386,800) | |
(14,919,600) | |
(14,505,400) | |
(14,264,000) | |
(14,067,000) | |
(14,070,400) | |
(13,709,600) | |
(13,412,600) | |
(13,090,500) | |
(12,914,600) | |
(12,720,200) | |
(12,421,200) | |
(12,209,600) | |
(11,826,100) | |
(11,663,700) | |
(11,508,100) | |
(11,303,700) | |
(10,998,800) | |
(10,851,000) | |
(10,448,000) | |
(10,138,600) | |
(10,093,700) | |
(9,839,600) | |
(9,414,500) | |
|
|
累计其他综合收益（亏损） |
(1,262,300) | |
(328,400) | |
(122,900) | |
10,600) | |
(257,700) | |
40,300) | |
15,900) | |
(14,800) | |
(234,400) | |
(231,200) | |
(233,900) | |
(257,300) | |
(411,900) | |
(615,000) | |
(740,100) | |
(680,800) | |
(638,800) | |
(432,600) | |
(344,600) | |
(379,200) | |
(513,200) | |
(566,700) | |
(246,400) | |
(215,100) | |
(160,000) | |
(379,100) | |
(247,400) | |
|
|
股东权益 |
4,192,900) |
|
5,049,600) |
|
5,350,700) |
|
5,670,100) |
|
5,673,900) |
|
5,900,000) |
|
5,808,900) |
|
5,752,200) |
|
5,490,700) |
|
5,364,400) |
|
5,360,700) |
|
5,399,900) |
|
5,246,200) |
|
4,763,900) |
|
4,678,800) |
|
3,459,600) |
|
4,029,200) |
|
3,931,200) |
|
3,953,400) |
|
3,977,000) |
|
4,103,100) |
|
3,815,100) |
|
4,250,100) |
|
4,481,600) |
|
4,503,200) |
|
4,206,200) |
|
4,630,200) |
|
|
|
负债总额和股东权益 |
72,068,100) |
|
59,102,600) |
|
59,987,200) |
|
48,772,500) |
|
54,407,700) |
|
49,325,900) |
|
42,390,100) |
|
39,165,500) |
|
43,383,400) |
|
49,059,400) |
|
37,714,700) |
|
41,887,700) |
|
48,196,300) |
|
38,806,300) |
|
37,416,700) |
|
37,088,700) |
|
44,065,500) |
|
44,545,500) |
|
35,661,100) |
|
37,180,000) |
|
43,855,900) |
|
39,999,400) |
|
34,337,400) |
|
43,670,000) |
|
51,125,600) |
|
39,899,500) |
|
34,380,300) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-K (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31), 10-Q (报告日期： 2016-12-31), 10-Q (报告日期： 2016-09-30), 10-K (报告日期： 2016-06-30), 10-Q (报告日期： 2016-03-31), 10-Q (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-30).
从2015年9月到2022年3月的财务数据中，可以观察到若干明显的趋势和变化，反映出公司在这段时期的财务状况和经营状况的演变过程。
- 应付账款
- 应付账款在此期间总体呈现波动状态。2015年末至2016年初略有增加，随后在2016年9月达到峰值（149,700千美元），之后逐步下降。2019年及2020年前应付账款大致稳定在较低水平（约10万至11万千美元），但略有下降趋势，表明公司可能加强了供应链管理或调整了支付策略。
- 应计费用和其他流动负债
- 该项负债自2015年以来持续增长，尤其在2017年和2018年出现较快上升，反映出公司运营规模扩大或计提负债增多。2020年之后，虽略有波动，但整体水平仍处于较高状态，显示公司在扩大业务或应对持续费用方面持续投入。
- 应计工资和工资相关费用
- 该项负债总体表现为逐步上升的趋势，尤其在2017年至2019年期间的增长较为显著，显示雇员工人数或工资成本的持续增加。此后在2020年后略有波动，但整体仍保持在较高水平，表明公司在人力资源方面的持续投入。
- 应付股利
- 股利支付金额显示稳定增长，尤其从2016年开始逐年递增，反映公司持续向股东派发股息的意愿，可能表明财务状况逐步改善，盈利能力稳步增强。
- 短期递延收入
- 该项在2015至2018年间波动略微下降，之后趋于稳定，显示公司预收款项或客户预付收入的规模基本保持稳定，可能涉及服务合同的持续履约或预收款管理。
- 逆回购协议义务和商业票据借款
- 这两项存在明显波动，特别是商业票据借款在2020年呈现爆发式增长，从少量快速增加到超过3,5千万美元，反映出公司在短期负债融资方面的显著变化，可能为满足现金流或融资需求所做调整。
- 短期债务
- 数值变化较为平稳，但在2020年达到最高点（约1亿千美元），之后略有下降，显示公司在短期融资方面可能在调整策略以应对市场变化或偿还债务。
- 客户资金义务
- 该项长期持续增长，从2015年的约24亿美元增长至2022年的超过59亿，增长显著且稳定，反映公司规模快速扩大，客户资金积累规模巨大，可能涉及大量预收账款或客户押金，历史上波动较小，说明客户基础稳定坚实。
- 总流动负债
- 在整体上明显上升，从2015年的约2,66亿美元增长至2022年的49亿多美元，说明公司整体流动负债规模在扩大，或因应经营扩张而增加流动负债规模，伴随资产负债结构的调整。
- 长期债务与非流动负债
- 长期债务在2015年到2019年前基本保持稳定（约2,0千万美元），随后在2020年出现巨大跃升，达到近2.99亿，显示公司在此期间加大融资力度，可能用于资本支出或其他战略投资。非流动负债也逐步增加，反映公司资产结构中非流动部分扩大，整体财务杠杆增强。
- 股东权益
- 股东权益在报告期间呈现一定波动，但整体趋势是稳中有升，特别在2018年后开始逐步增长，从约4.64亿增长到2022年接近5.04亿，表明公司盈利能力和留存收益有所改善，同时资本结构得到一定优化。
- 负债总额和股东权益
- 公司总负债在此期间明显增长，尤其在2020年后大幅突破50亿大关，达6,78亿。负债与权益的比例亦有所上升，反映业务扩展和融资活动的加强，财务杠杆显著增加，可能带来更高的财务风险，但也支持了公司的增长目标。
- 其他重要指标
- 诸如库存股、累计其他综合收益和递延所得税等指标显示公司在股本结构调整、汇率变动或财务策略上的变化，库存股持续增加反映可能的回购行为或股本调整措施；累计其他综合收益的亏损占比较大，但逐渐趋于平稳，说明财务表现受到多种因素影响。递延所得税的变化则对应税务策略和资产负债结构调整。
总体而言，公司在报告期内经历了显著的扩张，资产和负债规模持续扩大，尤其是在近几年，反映出持续的业务增长和融资行为。财务杠杆的提升带来潜在的财务风险，但伴随盈利能力的提升，表明公司在发展中积极应对市场变化。未来的财务表现将取决于公司资产管理能力、偿债能力以及市场环境的变化。
