流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Mastercard Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
从财务比率的整体变化情况来看，流动资金比率在所观察期间内呈现出一定的波动，但整体趋势趋于下降。从2018年第一季度的1.64逐步下降到2023年第一季度的1.20，显示公司短期偿债能力的相对稳健性有所减弱，与流动性比例的逐步减退相一致。这可能反映在公司流动资产的变化或者流动负债的增加上，但整体仍保持在较健康的范围内。
速动流动性比率亦表现出类似的下降趋势。从2018年的1.50下降到2023年的1.02，说明公司在剔除存货等流动性较差资产后的短期偿债能力有所减弱。尤其是在2020年疫情爆发期间，此比率曾升至最高点的1.77，但随后逐步回落，显示公司在特殊时期的流动性压力加大后逐步恢复，但仍未恢复至疫情前的水平。
现金流动比率的变化相对较为波动，但整体地点仍表现为下降趋势。从2018年的1.09逐步下降到2023年的0.67，表明公司持有的现金及现金等价物的流动性在整体上有所下降。这意味着公司短期内的现金资产比例较前期有所减少，可能反映收入结构变化或现金管理策略调整。此外，在2020年疫情期间，该比率曾升至最高点的1.38，随后出现明显回落。
综合来看，三项流动性指标均呈现出一定的逐年下降趋势，尤其是在2020年疫情期间出现了短暂的上升，随后逐渐回落。这可能指示公司在面对宏观经济不确定性或市场环境变化时，其流动性状况受到一定影响。然而，整体这些比率仍保持在相对合理的范围内，未出现严重的流动性危机迹象。这表明公司在资金管理方面虽经历波动，但整体财务稳健性尚可；同时也提示管理层需持续关注流动性水平，以应对潜在的财务风险。
流动资金比率
Mastercard Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从收入流动资产和流动负债的变化趋势来看，公司在过去几年的流动资产规模总体呈现增长态势，尤其是在2020年第一季度安全到2022年第三季度期间，流动资产持续扩大，达到顶峰水平，显示出公司在短期资产管理方面保持较强的增长能力。然而，2022年第四季度后，流动资产略有下降，可能反映出部分资产调整或运营效率变化。
流动负债方面，整体趋势表现出逐步上升的态势，尤其是在2020年第二季度后，负债规模持续攀升，显示公司在扩张或资金运作中可能增加了短期负债。这种增长伴随流动资产的扩大，表明公司能够较好地管理来自经营和融资渠道的流动负债压力，但同时也带来了流动性压力的潜在风险。
流动资金比率的演变提供了关于公司短期偿债能力的直观指示。在2018年至2019年期间，该比率相对较高且稳定，超过1.3，显示出较强的流动性安全边际。进入2020年后，尤其是在2020年第二季度之前，流动资金比率有所下降，但仍保持在1.25-1.95之间，有一定的缓冲空间。然而，从2021年起，比率呈现出逐步下降的趋势，至2023年第一季度降至1.20左右，显示公司流动资产增长未能完美匹配增加的流动负债，流动性压力逐步加大，短期偿债的风险略有升高。
综上所述，该公司在过去几年中表现出背景资产和负债的同步增长，流动性逐步减弱，需要关注短期偿债能力及潜在的流动性风险。建议持续监测短期资产负债结构变化，并采取相应措施优化流动资产和负债比例，以确保财务稳健性和未来的持续经营能力。
速动流动性比率
Mastercard Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 用于诉讼和解的受限现金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 投资 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 应收帐款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 结算资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为客户保留的受限保证金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从提供的数据来看，公司的速动资产总额在2018年至2023年期间整体保持相对稳定，但存在一定的波动趋势。具体表现为在2018年第一季度的速动资产为1.34亿，之后略有波动，至2018年底达到最大值1.51亿，然后逐渐回落至2021年中期附近的1.28亿左右。此后，速动资产水平在2022年到2023年略有回升，但整体变化幅度不大，未显示出明显的增长或下降趋势。
流动负债方面，自2018年起逐步增加，从早期的约8948百万逐渐上升至2023年第一季度的13651百万。此增长趋势较为明显，尤其是在2020年之后，负债规模保持逐步扩大，反映公司在此期间可能进行了融资或债务扩展，导致流动负债增加。
速动流动性比率首先在2018年较高，达1.5，随后有所波动，在2019年出现了下降趋势，最低为1.06左右。整体来看，速动比率在2020年之前曾经达到较高水平，在2020年达到1.69之后开始逐渐下降，到2023年基本稳定在1.01至1.14的范围内。这表明公司流动资产对流动负债的覆盖能力在2020年达到峰值后逐渐减弱，虽然仍在1以上，表明短期偿债能力总体尚可，但下降趋势值得关注。
总体而言，公司的速动资产没有出现明显的下降趋势，但流动负债持续增长，导致速动比率从高位逐渐向较低水平调整。这可能反映公司在扩展业务或增加流动性需求时，负债增长赶不上资产扩充，影响了短期偿债能力。未来，维持稳定的速动比率应为关注重点，避免比率低于1，以确保公司财务状况保持合理的风险水平。同时，资产结构的改善和负债控制措施将有助于增强财务稳健性。
现金流动比率
Mastercard Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 用于诉讼和解的受限现金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 投资 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为客户保留的受限保证金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从整体趋势来看，该公司的现金资产总额在分析期间总体呈现出一定的波动性，特别是在2020年期间出现明显增长，2020年12月和2021年同期的现金资产均达到峰值，分别为12878百万元和10353百万元。这可能反映其在疫情期间采取了增加现金储备或流动性管理的策略。2022年后，现金资产逐步有所回落，但仍保持在较高水平，显示公司具有一定的现金储备以应对潜在风险或投资机会。
流动负债方面，数据显示总体呈现增长趋势，尤其是在2020年及之后，连续数个季度出现明显增加。例如，截至2023年3月，其流动负债已达到13651百万元，比2018年同期有所提升。这表明公司在扩大经营规模或融资活动中增加了短期负债，可能用于资本支出、偿债或运营资金的需要。流动负债水平的持续增长也提示公司负债管理需要关注，以确保短期偿债能力的稳定。
现金流动比率的变化则反映出公司的短期偿债能力的波动。在2018年至2021年期间，该比率表现出一定的起伏，尤其是在2020年疫情爆发期间，由于现金资产的增加和流动负债的快速增长，短期偿债能力在部分季度趋于稳定甚至有所增强（2020年12月达1.32的较高水平）。然而，进入2022年及之后，比率逐步下降，最低至0.67，显示出短期偿债能力相对减弱，可能受到流动负债增加的影响或现金流改善的放缓。这提示公司在保持流动性方面面临一定压力，未来可能需要通过优化资产负债结构或增强经营现金流来改善流动性水平。
综上所述，该公司在疫情期间积累了较大规模的现金储备，增强了短期偿债能力，但伴随流动负债的持续增长，短期偿债比率出现下降。未来，持续关注现金流和负债管理，将有助于维持公司稳健的财务状况，确保其应对潜在财务风险的能力。