资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
Delta Air Lines Inc.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以百万计
|
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2022年6月30日 |
|
2022年3月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2021年9月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2021年3月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
2020年9月30日 |
|
2020年6月30日 |
|
2020年3月31日 |
|
2019年12月31日 |
|
2019年9月30日 |
|
2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
|
2018年6月30日 |
|
2018年3月31日 |
|
2017年12月31日 |
|
2017年9月30日 |
|
2017年6月30日 |
|
2017年3月31日 |
|
|
|
债务和融资租赁的当前期限 |
1,936) | |
1,116) | |
1,782) | |
2,296) | |
2,372) | |
2,983) | |
1,732) | |
5,045) | |
5,230) | |
4,337) | |
2,287) | |
2,196) | |
2,281) | |
3,055) | |
1,518) | |
1,176) | |
1,342) | |
2,289) | |
2,242) | |
1,224) | |
1,098) | |
1,040) | |
|
|
经营租赁的当前到期日 |
726) | |
744) | |
703) | |
636) | |
638) | |
653) | |
678) | |
714) | |
732) | |
768) | |
801) | |
844) | |
841) | |
941) | |
955) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
空中交通责任 |
9,664) | |
8,809) | |
6,228) | |
6,246) | |
6,798) | |
5,105) | |
4,044) | |
4,379) | |
4,686) | |
5,598) | |
5,116) | |
5,762) | |
6,616) | |
6,600) | |
4,661) | |
5,535) | |
6,360) | |
6,233) | |
4,888) | |
5,528) | |
6,365) | |
6,410) | |
|
|
应付帐款 |
5,353) | |
4,810) | |
4,240) | |
4,017) | |
3,930) | |
3,432) | |
2,840) | |
2,403) | |
2,332) | |
3,337) | |
3,266) | |
3,470) | |
3,359) | |
3,214) | |
2,976) | |
3,265) | |
3,749) | |
3,351) | |
3,674) | |
3,059) | |
2,726) | |
2,353) | |
|
|
应计薪金及相关福利 |
2,565) | |
2,288) | |
2,457) | |
2,198) | |
2,215) | |
2,182) | |
2,086) | |
1,904) | |
1,809) | |
1,844) | |
3,701) | |
3,119) | |
2,617) | |
2,037) | |
3,287) | |
2,852) | |
2,436) | |
1,915) | |
3,022) | |
2,683) | |
2,259) | |
1,835) | |
|
|
忠诚度计划递延收入 |
2,994) | |
3,038) | |
2,710) | |
2,619) | |
2,757) | |
2,439) | |
1,777) | |
1,284) | |
1,195) | |
1,099) | |
3,219) | |
3,200) | |
3,048) | |
3,013) | |
2,989) | |
2,935) | |
2,799) | |
2,758) | |
1,822) | |
1,759) | |
1,726) | |
1,696) | |
|
|
加油卡义务 |
1,100) | |
1,100) | |
1,100) | |
1,100) | |
1,100) | |
1,100) | |
1,100) | |
1,100) | |
839) | |
1,100) | |
736) | |
439) | |
1,067) | |
1,066) | |
1,075) | |
1,066) | |
1,062) | |
1,062) | |
1,067) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他应计负债 |
1,986) | |
2,155) | |
1,746) | |
1,812) | |
3,763) | |
2,794) | |
1,670) | |
2,896) | |
3,327) | |
1,309) | |
1,078) | |
1,181) | |
1,335) | |
1,397) | |
1,117) | |
1,329) | |
1,521) | |
2,404) | |
1,858) | |
2,243) | |
2,457) | |
2,619) | |
|
|
流动负债 |
26,324) |
|
24,060) |
|
20,966) |
|
20,924) |
|
23,573) |
|
20,688) |
|
15,927) |
|
19,725) |
|
20,150) |
|
19,392) |
|
20,204) |
|
20,211) |
|
21,164) |
|
21,323) |
|
18,578) |
|
18,158) |
|
19,269) |
|
20,012) |
|
18,573) |
|
16,496) |
|
16,631) |
|
15,953) |
|
|
|
债务和融资租赁，不包括当前到期的债券 |
22,903) | |
24,441) | |
25,138) | |
25,523) | |
26,679) | |
26,061) | |
27,425) | |
29,825) | |
19,412) | |
12,662) | |
8,873) | |
7,923) | |
7,710) | |
7,710) | |
8,253) | |
8,115) | |
8,562) | |
6,360) | |
6,592) | |
7,584) | |
7,916) | |
8,187) | |
|
|
非流动空中交通责任 |
250) | |
300) | |
130) | |
130) | |
140) | |
250) | |
500) | |
239) | |
315) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
养老金、退休后及相关福利 |
5,654) | |
5,862) | |
6,035) | |
8,408) | |
8,644) | |
10,396) | |
10,630) | |
9,272) | |
8,160) | |
8,285) | |
8,452) | |
8,457) | |
8,516) | |
9,086) | |
9,163) | |
8,902) | |
9,052) | |
9,193) | |
9,810) | |
9,565) | |
9,623) | |
10,291) | |
|
|
忠诚度计划递延收入 |
4,763) | |
4,606) | |
4,849) | |
4,837) | |
4,644) | |
4,846) | |
5,405) | |
5,805) | |
5,786) | |
5,718) | |
3,509) | |
3,496) | |
3,606) | |
3,611) | |
3,652) | |
3,607) | |
3,692) | |
3,636) | |
2,296) | |
2,281) | |
2,281) | |
2,261) | |
|
|
非流动经营租赁 |
7,006) | |
7,199) | |
7,056) | |
5,742) | |
5,633) | |
5,568) | |
5,713) | |
5,856) | |
5,371) | |
5,204) | |
5,294) | |
5,441) | |
5,539) | |
5,805) | |
5,801) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
递延所得税净额 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
447) | |
1,502) | |
1,456) | |
1,245) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他非流动负债 |
4,094) | |
4,289) | |
4,398) | |
4,613) | |
4,715) | |
4,792) | |
4,862) | |
4,997) | |
3,930) | |
1,666) | |
1,386) | |
1,378) | |
2,025) | |
1,395) | |
1,132) | |
2,517) | |
2,365) | |
2,320) | |
2,111) | |
2,001) | |
1,885) | |
1,822) | |
|
|
非流动负债 |
44,670) |
|
46,697) |
|
47,606) |
|
49,253) |
|
50,455) |
|
51,913) |
|
54,535) |
|
55,994) |
|
43,421) |
|
35,037) |
|
28,970) |
|
27,940) |
|
27,396) |
|
27,607) |
|
28,001) |
|
23,141) |
|
23,671) |
|
21,509) |
|
20,809) |
|
21,431) |
|
21,705) |
|
22,561) |
|
|
|
负债合计 |
70,994) |
|
70,757) |
|
68,572) |
|
70,177) |
|
74,028) |
|
72,601) |
|
70,462) |
|
75,719) |
|
63,571) |
|
54,429) |
|
49,174) |
|
48,151) |
|
48,560) |
|
48,930) |
|
46,579) |
|
41,299) |
|
42,940) |
|
41,521) |
|
39,382) |
|
37,927) |
|
38,336) |
|
38,514) |
|
|
|
面值为 0.0001 美元的普通股 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
额外实收资本 |
11,485) | |
11,462) | |
11,447) | |
11,428) | |
11,396) | |
11,326) | |
11,259) | |
11,241) | |
11,192) | |
11,054) | |
11,129) | |
11,177) | |
11,201) | |
11,254) | |
11,671) | |
11,740) | |
11,807) | |
11,967) | |
12,053) | |
12,133) | |
12,279) | |
12,443) | |
|
|
留存收益（累计赤字） |
(353) | |
(1,088) | |
(148) | |
259) | |
(953) | |
(1,605) | |
(428) | |
327) | |
5,706) | |
11,423) | |
12,454) | |
11,772) | |
10,686) | |
9,656) | |
10,039) | |
9,696) | |
8,851) | |
8,465) | |
9,636) | |
9,502) | |
8,905) | |
8,226) | |
|
|
累计其他综合亏损 |
(7,008) | |
(7,071) | |
(7,130) | |
(8,800) | |
(8,882) | |
(8,960) | |
(9,038) | |
(7,939) | |
(7,937) | |
(7,898) | |
(7,989) | |
(7,645) | |
(7,694) | |
(7,766) | |
(7,825) | |
(7,535) | |
(7,606) | |
(7,681) | |
(7,621) | |
(7,476) | |
(7,549) | |
(7,571) | |
|
|
库存股，按成本计算 |
(313) | |
(312) | |
(282) | |
(281) | |
(280) | |
(279) | |
(259) | |
(272) | |
(271) | |
(270) | |
(236) | |
(236) | |
(235) | |
(233) | |
(198) | |
(197) | |
(196) | |
(194) | |
(158) | |
(158) | |
(156) | |
(153) | |
|
|
股东权益 |
3,811) |
|
2,991) |
|
3,887) |
|
2,606) |
|
1,281) |
|
482) |
|
1,534) |
|
3,357) |
|
8,690) |
|
14,309) |
|
15,358) |
|
15,068) |
|
13,958) |
|
12,911) |
|
13,687) |
|
13,704) |
|
12,856) |
|
12,557) |
|
13,910) |
|
14,001) |
|
13,479) |
|
12,945) |
|
|
|
负债总额和股东权益 |
74,805) |
|
73,748) |
|
72,459) |
|
72,783) |
|
75,309) |
|
73,083) |
|
71,996) |
|
79,076) |
|
72,261) |
|
68,738) |
|
64,532) |
|
63,219) |
|
62,518) |
|
61,841) |
|
60,266) |
|
55,003) |
|
55,796) |
|
54,078) |
|
53,292) |
|
51,928) |
|
51,815) |
|
51,459) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
从2017年第一季度至2022年第二季度的财务数据变化显示出多方面的趋势，反映出公司在不同市场环境下的财务状况调整与应对策略。
首先，公司的债务水平在此期间整体呈增长趋势，尤其是非流动负债和债务和融资租赁的总额显著上升。例如，2020年第一季度非流动负债从约2.2亿增长到2022年第二季度的约2.29亿，显示出公司在资产负债管理上可能加大了融资力度，或因运营需求增加负债水平。债务和融资租赁的当前期限也显示，短期债务水平在不断增加，反映出短期偿债压力逐步增强。
其次，流动负债的变化较为复杂，尽管在某些季度有所波动，但整体保持在较高水平，从2017年的约1.6亿逐步上升至2022年的2.6亿左右。年内季节性变化可能受到行业特性影响，如旅游季节对支付能力和现金流的影响。
在责任年龄方面，空中交通责任在整体上表现为波动，但2020年第四季度后出现明显下降，可能与行业监管变化或公司运营调整相关。养老金及相关福利持续保持较高水平，显示公司对退休福利的长期责任有所重视，且有一定稳定性，虽然在2021年后逐步略有减少，但仍维持在较高水平，表现出公司对未来支出的规划性。
递延收入方面，忠诚度计划递延收入和空中交通责任的变化较为同步，尤其是忠诚度计划递延收入在2020年之后出现明显的上升，可能与客户忠诚计划扩展或旅行业务恢复有关。加油卡义务显示在特定季度（如2018年第四季度）上升，反映出相关业务的季节性需求或特殊促销活动的影响。
存货方面，虽然未提供具体数值，但从其他指标的变化可以推测，公司整体存货管理较为稳健，未出现突发性变化。股东权益的变化非常显著，特别是在2021年初到2022年第二季度，表现为逐步恢复，可能受益于资本结构调整、股本变动或市场价值变动。同时，累计其他综合亏损持续扩大，表明公司在外汇、衍生品或其他综合收益方面存在一定的损失累积，导致累积亏损负债项目有所增加。
从整体来看，公司的负债总额（包含股东权益）在不断增加，且负债结构中非流动部分占据较大比重，显示出公司倾向于利用长期债务以支持业务扩展。公司在负债与权益的比率方面需持续关注，以平衡财务风险与盈利能力。此外，股东权益的波动也需引起关注，尤其是在亏损期间导致权益下降，可能影响公司的融资能力与市场信心。
综上所述，该公司在过去五年内的财务表现显示出负债水平的不断上升，资产负债结构趋于复杂，伴随着行业的季节性波动和市场环境的变化。未来的财务策略应关注债务管理、优化资产负债结构、以及持续改善盈利能力，以确保财务的稳健与可持续发展。
